Зарплата в конверте — что такое и какова ответственность работодателя?

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2019 году

Зарплата в конверте — что такое и какова ответственность работодателя?

Черная зарплата представляет собой такой способ оплаты труда, при котором работник официально не трудоустроен и заработную плату получает «в конверте», либо с ним заключен трудовой договор, где указана минимальная зарплата, а на руки он получает иную сумму.

Этот способ используют недобросовестные работодатели, которые стремятся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов.

С точки зрения действующего законодательства такие действия юридических лиц и предпринимателей являются незаконными, и в 2019 году могут повлечь за собой привлечение к ответственности.

Ответственность за черную зарплату для работодателя прежде всего административная, однако иногда неуплата установленных законом налогов может повлечь и уголовную ответственность. В ряде случаев за получение зарплаты «в конверте» привлечь к ответственности можно и работника.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

  • в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
  • в Государственную инспекцию труда;
  • в Прокуратуру.

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.

В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн.

рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

  • штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
  • принудительные работы сроком до 2 лет;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 2 лет.

При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс. до 500 тыс. рублей.

На практике наказание в виде лишения свободы за налоговые преступления применяется очень редко. К реальному лишению свободы по статистике приговариваются только около 5% подсудимых. Около 45% приговариваются к условному сроку, и около 50 % — к уплате штрафа.

Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда черная зарплата не выплачивается работнику вовремя.

В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально).

А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.

Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя. Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Черная зарплата — ответственность работника

Работник, получающий зарплату в конверте, также может понести ответственность.

Между тем, это может произойти лишь в том случае, когда работник осведомлен о том, что налоговые отчисления из его заработной платы работодатель не удерживает и не уплачивает.

Если работник получает денежные средства за труд наличными, но при этом полагает, что из его зарплаты уже произведено удержание, наказать его за это нельзя.

А вот если работник изначально был в сговоре со своим начальством, то это влечет определенные последствия. Во-первых, при получении дохода, с которого не произведено удержание НДФЛ, работник должен сам до 30 апреля последующего года указать его в декларации и уплатить налог. Если он этого не делает, налоговый орган может взыскать с него НДФЛ и пени.

За непредставление декларации работника могут подвергнуть штрафу в размере 5% от невыплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, когда ее нужно было представить. Неуплата НДФЛ в крупном размере повлечет и уголовное наказание.

Так, статьей 198 УК РВ закреплена уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов путем непредставления налоговой декларации или иных обязательных документов, либо путем включения в перечисленные документы заведомо ложных сведений.

Уголовная ответственность может возникнуть в случае неуплаты налогов в крупном размере, то есть на сумму более 600 тыс. руб. за три года. Наказание по ст. 198 УК РФ представляет собой штраф в размере 100 000 — 300 000 руб., принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до одного года.

Источник: https://trudinspection.ru/alone-article/%D1%87%D0%B5%D1%80%D0%BD%D0%B0%D1%8F-%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0/%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8F-%D0%B7%D0%B0-%D1%87%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%83%D1%8E-%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83/

Согласно действующему законодательству, отсутствие у работника официально оформленного трудового договора и получение им «зарплаты в конверте» выступает достаточно грубым правонарушением. Ответственность за черную зарплату предусмотрена как для работодателя, так и работника.

Что такое черная зарплата

Черная зарплата – это зарплата, которая выплачивается работнику в обход действующего законодательства. Также ее достаточно часто именуют «зарплатой в конверте».

Под зарплатой в конверте понимается ежемесячная выплата работнику за выполнение им определенного перечня должностных обязанностей, которая выплачивается без удержания и перечисления в бюджет НДФЛ и зарплатных налогов на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Указанный способ выдачи зарплаты практикуется в тех компаниях, в которых работники трудятся без заключения с ними трудового договора, то есть без трудоустройства. Это является серьезным нарушением, поэтому к ответственности можно привлечь как работодателя, так и сотрудника.

Если с сотрудником подписан трудовой договор, то речь о черной зарплате идти не может, но недобросовестные работодатели иногда выдают часть зарплаты в конверте. В этом случае можно сказать, что работнику выплачивается «серая» зарплата (одна часть – официальная, вторая – «черная»).

Неофициальное трудоустройство работника, которое, помимо прочего, сопровождается выплатой зарплаты в конверте, можно рассматривать как двойное правонарушение, и ответственность наступает по каждому основанию.

На практике многие сотрудники, хотя и осознают факт незаконности выплат, готовы принять подобные условия труда, а некоторые и с радостью соглашаются на них.

Им такой способ получения зарплаты может быть более выгоден по нескольким причинам: из-за отсутствия уплаты страховых взносов и перечисления НДФЛ размер ежемесячной зарплаты для них становится выше, чем если бы работодатель производил отчисления за работника; с черной зарплаты не производятся удержания по исполнительным листам и алиментам.

Но есть и оборотная негативная сторона у черной зарплаты. Если работник получает зарплату в конверте, то он рискует в любой момент остаться без нее и не факт, что он сможет обжаловать неначисленную зарплату в контролирующих инстанциях или отсудить ее у работодателя.

Последствия незаконного заработка для работника

Получение «черной» зарплаты чревато для работника следующими неблагоприятными последствиями:

  1. Отсутствие социального обеспечения. Так, если работник заболеет, забеременеет и родит ребенка или решит уволиться, то ему не полагаются все гарантированные законом выплаты: компенсации по листкам нетрудоспособности, выплата декретных пособий, детских пособий (на основании их среднего заработка), выходных пособий и компенсации неиспользованного отпуска при увольнении.
  2. Высокие риски того, что работодатель перестанет платить зарплату и шансы доказать это в контролирующих инстанциях, у работника будут минимальными.
  3. Работодатель в одностороннем порядке без согласия работника может уменьшить ему зарплату.
  4. Работнику не будут начислять трудовой стаж и будущую пенсию.
  5. Работника могут привлечь к ответственности за уклонение от уплаты налогов.
  6. Незащищенные трудовые права, которые прописаны в договоре найма.

Ответственность работников

Работник, который получил зарплату в конверте, может быть привлечен к ответственности за это. Но произойти такая ситуация может только при одном условии: работнику было хорошо известно, что его доходы носят противозаконный характер, и с них не удерживаются налоги.

То есть когда сотруднику выплачиваются наличные доходы, но он сам полагает, что из его зарплаты уже были произведены все удержания, то работник освобождается от ответственности.

Исключает возможное применение наказания и следующий случай: если работник самостоятельно заплатил НДФЛ с зарплаты и сдал соответствующую декларацию о доходах в налоговую инспекцию до 30 апреля года, который следует за отчетным.

Если в ходе проверки работодателя выяснится, что работник находился в сговоре со своим начальством в части получения зарплаты «в конверте», то с него могут взыскать не только НДФЛ, но и пени за каждый день просрочки.

Также работнику грозит наказание за непредставление налоговой декларации в установленные Налоговым кодексом сроки. За это работнику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц со дня представления декларации.

Выше была указана налоговая ответственность, но НДФЛ, который был неуплачен в крупном размере, также грозит уголовным наказанием для сотрудника. По ст.

198 УК предусмотрено наказание за такие противоправные деяния физлица, как уклонение от уплаты налогов путем непредоставления налоговой декларации и иных обязательных документов или за включение в данные документы заведомо ложных сведений.

При неуплате налогов в крупном размере, то есть на сумму свыше 600 тыс. р., работнику может грозить штраф в размере 100-300 тыс. р., принудительные работы до года, а также реальное лишение свободы до года.

Ответственность работодателя

Работодатель, который выплачивает «зарплату в конверте», нарушает положения Трудового кодекса, а также может быть привлечен к наказанию по нормам КоАП и Уголовного кодекса.

Доказательствами того, что работодатель выплачивает своим сотрудникам нелегальный заработок, может стать проведенный контролирующими инстанциями сравнительный анализ уровня доходов и отчислений в зарплатный фонд.

Также указанная информация может поступить от других работников; если она была предана огласке в СМИ; если были обнаружены внутренние финансовые выписки и «черная» бухгалтерия; если при проверке было выявлено несоответствие количества работников количеству по ведомостям.

Привлечением работодателя к ответственности занимаются контролирующие инстанции.

Они могут проводить проверки работодателя на основании обращений граждан и принимают решение о необходимости выбора меры наказания для него, если факты выплаты черной зарплаты находят свое подтверждение.

Также они могут проводить проверки работодателя по собственной инициативе. При выявлении нарушений работодателя могут привлечь к административной ответственности как юрлицо, а руководителя при некоторых условиях подвергнуть и уголовному преследованию.

Административный штраф работодателю за черную заплату по нормам ст. 122, 123 Налогового кодекса составляет 20% от суммы неуплаченного компанией налога (но не менее 1000 р.). Также работодателя могут привлечь к административной ответственности за неуплату страховых взносов. Наказание за данное правонарушение предполагает уплату штрафа в размере 5000-10000 р.

https://www.youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

В отдельных случаях за выплату зарплаты в конверте работодателю грозит наказание по Уголовному кодексу ст. 199. В указанной статье речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере, а именно в сумме более 2 млн р., или если доля неуплаченных налогов составила более 10% от суммы начислений.

В рамках ст. 199 УК работодателю грозит наказание в виде крупного штрафа 100000-300000 р., принудительных работ – до 2 лет, арестом до 6 месяцев и лишения свободы – до 2 лет.

При наличии квалифицирующих признаков (отягчающих обстоятельств) штраф может быть увеличен до 200-500 тыс. р.

Уголовному преследованию может быть подвергнут только руководитель компании, на юрлиц она не распространяется.

Согласно статистике, наказание в виде лишения свободы за налоговые правонарушения применяются достаточно редко: только в 5% случаев, около 45% осужденных приговариваются к условному наказанию и 50% – к штрафу.

 Что делать, если работодатель платит черную зарплату

Сотрудник, которому стало известно о том, что ему выплачивается черная зарплата, может обратиться с жалобой на работодателя в следующие инстанции :

  1. Трудовую инспекцию.
  2. Прокуратуру.
  3. Территориальную налоговую инспекцию.

Обычно сотрудник подает жалобу на черную зарплату только при ее невыплате работодателем. Подать жалобу на работодателя сотрудник может лично, обратившись лично в территориальное подразделение контролирующей инстанции; направив ее почтой или позвонив по телефону горячей линии (если такой функционирует в регионе).

Стоит учесть, что при подаче жалобы к ответственности могут привлечь и самого работника за уклонение от уплаты налогов. Поэтому чем раньше сотрудник обратится с жалобой на работодателя, тем ниже риск привлечения к ответственности его самого.

Сотрудник может попробовать взыскать невыплаченную ему зарплату в судебном порядке. При этом ему придется доказать два важнейших обстоятельства: факт того, что зарплата вообще выплачивалась работнику и размер зарплаты. В ст. 55 ГПК приведен порядок подачи искового заявления и перечень возможных доказательств.

Отсутствие доказательной базы является поводом для отказа обращаться в суд.

В качестве истца по делу может выступать не только сам работник, но и контролирующие инстанции: трудовая инспекция или прокуратура.

Стоит отметить, что суды достаточно редко удовлетворяют исковые заявления о невыплате черной зарплаты от сотрудников, так как не находят представленные доказательства убедительными.

В случае если суд встанет на сторону работника, то он может получить от работодателя заработную плату за весь период ее невыплаты, неустойку, компенсацию морального вреда, затрат на юриста и прочих дополнительных трат.

Как доказать факт выплаты черной зарплаты

В качестве доказательств неправомерных действий работодателя в виде невыплаты зарплаты работникам могут выступать:

  1. Сведения о вакансиях: распечатки с сайтов о поиске персонала с указанными там размерами доходов.
  2. Бухгалтерские выписки с размером ежемесячного заработка.
  3. Данные статистической отчетности.
  4. Полученные работником справки о зарплате.
  5. — и видеоматериалы, которые служат свидетельством передачи черной зарплаты.
  6. Свидетельские показания иных работников.
  7. Иные материалы, которые свидетельствуют о выдаче зарплаты в конверте.

Таким образом, получение «черной» зарплаты, с которой не производятся необходимые налоговые удержания, и не платятся взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, является весьма распространенной практикой. Черная зарплата лишает работника ряда социальных и трудовых прав и затрудняет возможность ее взыскания с работодателя в случае невыплаты.

Ответственность за черную зарплату грозит как работникам, так и работодателю. Работника могут привлечь к налоговой ответственности за неперечисление НДФЛ, а при крупной недоимке у государства по налогам – к уголовному наказанию.

Работодателю грозят за выплату неофициальной зарплаты более существенные штрафы по налоговому законодательству и возможное привлечение к ответственности по Уголовному кодексу.

Загрузка…

Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/otvetstvennost-za-cernuu.html

Чем опасно для работника получение зарплаты в конверте

Зарплата в конверте — что такое и какова ответственность работодателя?

Если провести неофициальное расследование среди частных предпринимательских организаций, то выяснится, что большинство работников получает двойную зарплату: официальную, согласно трудовому договору, и неофициальную, в конвертике.

Очень часто неофициальные выплаты намного больше. Большинство служащих, соглашающихся на такие выплаты, не подозревают, что законом предусмотрена ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Трудности бытового порядка

Казалось бы, двойная заработная плата выгодна и работнику, и работодателю, ведь оба платят небольшой налог, но это не совсем так.

Очень часто выплаты в конверте оборачиваются для служащих следующими неудобствами:

  • Уменьшение размера будущей пенсии. Возможно, этот пункт покажется кому-то не очень важным, ведь до пенсии еще очень далеко, а деньги нужны именно сейчас.
  • Оплата больничного. Если больничный 7-10 дней, то потери, конечно, обидные, но они компенсируются последующими выплатами. А если женщина уходит в декрет? К примеру, ее заработок составляет 25 тысяч, но в трудовом договоре указано 5, а больничный по беременности и родам составляет 140 дней. Уходящая в декрет женщина получит только 20 тысяч, хотя если бы вся ее заработная плата была официально прописана в договоре, то могла бы получить 100 тыс. руб. Существенная разница?
  • Мизерные отпускные. Частные предприниматели не заинтересованы отпускать своих сотрудников в длительный отпуск и начисляют отпускные, исходя из официально зафиксированной суммы.
  • Невозможность взять кредит или ипотеку. При заявленных небольших заработках о выгодных кредитах можно забыть. Конечно, некоторые банки дают кредитные ссуды только на основании паспорта, но там процентные ставки сильно завышены.
  • Проблемы при разрешении трудовых споров. Если заработок официально нигде не зафиксирован, то невозможно взыскать с работодателя реальный объем задолженности.
  • Расчет при увольнении, который будет проводиться в соответствии с указанной в договоре зарплатой.
  • Проблемы с налоговыми службами, ведь существует ответственность за неуплату налогов. Чаще всего после долгих и утомительных разбирательств работнику будет назначен штраф и предписание выплатить налоговую задолженность, но иногда это может быть и уголовная ответственность (если на протяжении нескольких лет скрывались крупные суммы).

Совместная ответственность

Раньше за «серые» заработки к уголовной или админответственности привлекали только владельца предприятия и главного бухгалтера, но теперь законом предусмотрена и ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Почему? Потому что служащий, соглашаясь на незафиксированные выплаты, вступает с работодателем в сговор, целью которого является уклонение от уплаты налогов.

При обнаружении налоговой службой факта сокрытия выплат по результатам проверки будут применены следующие санкции для физических и юридических лиц:

  • Начисление налоговой задолженности за весь период невыплат.
  • Дополнительное начисление пени и штрафов в зависимости от сокрытых сумм.
  • Детальное расследование правоохранительных органов для определения степени ответственности (уголовная или административная) для всех лиц, участвующих в сокрытии налогов.

Под какие статьи попадает «серая» оплата

Наказание за сокрытие доходов в УК РФ определяется, чаще всего, по двум статьям:

  • 133, ч 1 ТК РФ;
  • 198, ч.1, ч.2 УК РФ.

Статья 133, ч. 1 Трудового кодекса

В этой статье говорится о минимальном размере оплаты труда, и предприниматель не может устанавливать официальную выплату ниже этой суммы.

По этой статье привлекают очень редко, так как прожиточный минимум в стране низок, и предпринимателям нет смысла ставить в договоре цифру ниже этой суммы.

Статья 198 Уголовного кодекса

Эта статья предусматривает ответственность за неуплату налогов физических лиц. То есть работников, соглашающихся на получение зарплаты в конверте.

В зависимости от сокрытой суммы к человеку может применяться первая или вторая часть статьи:

  • Часть первая. За предоставление неверных сведений в налоговую службу или умолчание о непредоставлении сведений о доходах другими лицами (несообщение о серой оплате труда) человеку грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо арест на 2-4 месяца, либо тюремный срок до года. Мера наказания избирается в зависимости от степени вины служащего.
  • Часть вторая. Применяется точно так же, как и первая, но при сокрытии более крупных сумм. Штрафы и сроки заключения при этом больше.

Виновным стоит запомнить, что штрафные санкции или лишение свободы не освобождают от выплаты налоговой задолженности.

Как избежать проблем с незаконной оплатой

Для избегания проблем с социальными выплатами и недоразумений с налоговой службой у работника есть два способа:

  • При устройстве на работу четко обговорить с работодателем условия оплаты и другие социальные гарантии, проследить, чтобы все это было зафиксировано в трудовом договоре. Не соглашаться на незафиксированную оплату, как бы заманчиво она ни выглядела.
  • В случае, если владелец предприятия в силу каких-то личных причин решил выдавать часть платы работникам в конверте, следует подписать коллективный отказ всеми сотрудниками и довести до сведения начальства. Если эта мера окажется недостаточной, то надо писать заявление в прокуратуру и налоговую. Наличие такого заявления во время налоговой проверки покажет, что рабочие, в отличие от владельца предприятия, не согласны нарушать закон.

Конечно, каждому хочется получать высокую оплату за свою работу, пусть даже и в конверте.

Но следует для себя определить, стоит ли кратковременное получение высокой суммы финансовой и уголовной ответственности.

 Возможно, лучше честно платить налоги с большой заработной платы и иметь твердые социальные гарантии, чем отвечать за уклонение от налогов наравне с работодателем.

Источник: https://biznesbrend.ru/yuridicheskie-aspekty/chem-opasno-dlya-rabotnika-poluchenie-zarplaty-v-konverte

Ответственность работника и работодателя за серую или черную зарплату в конверте

Зарплата в конверте — что такое и какова ответственность работодателя?

Согласно действующему законодательству, при трудоустройстве работодатели обязаны заключать трудовые договоры, а впоследствии перечислять за работников страховые и налоговые взносы в ПФР и ФНС.

Некоторые предпочитают этого не делать или существенно занижать официальные данные по зарплатам, дабы снизить суммы выплат, однако это является нарушением, которое может караться по КоАП РФ, а в отдельных случаях – по УК РФ.

При выплате белой зарплаты доход работников не отличается или несущественно отличается от того, что указан в трудовом договоре. Если же оплата труда производится только в конвертах, или часть денег поступает официально, а часть – неофициально, это является нарушением, о чем неоднократно напоминала ФНС.

Если сотрудники трудоустроены и получают зарплату согласно установленным нормам в законодательстве, это характеризуется следующими признаками:

  • Сведения в бухгалтерских документах не отличаются от фактически выплаченных сумм;
  • Работнику выдаются деньги полностью либо лично на руки в бухгалтерии, либо переводятся на банковскую карту;
  • Сотрудник официально числится в штате, с ним заключен трудовой договор;
  • Сведения о его окладе отражаются в трудовом соглашении и положении об оплате труда;
  • Работник получает зарплату два раза в месяц, а перерыв между выплатами составляет не более 15 дней;
  • При перечислении зарплаты каждый месяц сотруднику выдается расчетный лист, в котором указаны все сведения о его доходах и произведенных отчислениях в ПФР и ФНС;
  • У работника имеется трудовая книжка, в которой указана дата приема на работу, основание, наименование организации и должность. При получении «черной» зарплаты данный документ не заполняется, а сам факт трудоустройства документально не подтвержден.

Как известно, при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника может быть несколько выше, к тому же при выплате алиментов это позволяет сократить итоговую сумму для перечисления, однако в этом есть и ряд минусов:

  • Пенсия и другие социальные выплаты начисляется, исходя из данных по белой зарплате. Другие доходы учитываться не будут;
  • При желании проблематично оформить кредит или получить визу, т.к. иностранному представительству или банку официальный размер белой зарплаты может показаться незначительным, и работника в данных организациях ожидает отказ;
  • При расчете отпускных или выплат по больничному листку во внимание принимается только белая зарплата;
  • Если с руководителем установятся плохие взаимоотношения, тот может лишить работника серой части выплат, и оплата труда не будет соответствовать выполненной работе.

Между белой, серой и черной зарплатой есть несколько существенных отличий, о которых должен знать каждый, однако официальный доход имеет меньше недостатков, чем нигде не задекларированные выплаты.

Какие существуют виды зарплат: белая, серая, черная

Чтобы максимально точно понять разницу между всеми вышеперечисленными способами выплат, необходимо изучить отдельно каждый из них. Белая зарплата – это официально подтвержденный доход, отражающийся в бухгалтерских отчетах и трудовом договоре работника. На ее основании делаются следующие отчисления:

  • НДФЛ, размер которого для резидентов страны составляет 13%. НДФЛ выплачивает сам работник, но всеми перечислениями занимается бухгалтерия;
  • ЕСН: величина равна 26% от зарплаты. Его выплачивает только организация;
  • За счет работодателя: ФСС, ФОМС, ПФР. Их размер зависит от используемой тарифной ставки.

Рассмотрим все виды отчислений на конкретном примере:

Сазонов В.И. работает в ООО «БелПлюс» системным администратором, его зарплата составляет 50 000 руб. Из его зарплаты удерживается НДФЛ 13%, что равно 6 500 руб. Далее проводятся другие отчисления: 22% – в ПФР на страховую и накопительную части, 0,2% – в ФСС, 5,1% – в ФОМС. Итого из зарплаты Сазонова В.И. удержаны следующие суммы:

  • ПФР – 11 000 руб.;
  • ФСС на случай нетрудоспособности – 1450 руб.;
  • ФСС при 1 классе травматизма – 100 руб.;
  • ФОМС – 2550 руб.

Черная зарплата, в отличие от белой, характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление: не заключается трудовой договор и не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, т.к. сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

Чаще всего выплату черных зарплат практикуют компании, работающие в торговой, риелторской или туристической сфере. Для работников плюсы неофициального трудоустройства весьма туманны, а вот минусов вполне достаточно:

  • Некоторые предприятия практикую такую схему: при приеме на работу назначают «испытательный срок» на 1 месяц, затем «увольняют» сотрудника с устной формулировкой «не подходите», не выплатив ему зарплату. Гражданам необходимо знать, что даже при трудоустройстве с испытательным сроком должен заключаться трудовой договор с соответствующей пометкой в нем;
  • Работники, получающие черную зарплату, полностью лишены права на получение пособия по временной нетрудоспособности, декретных выплат и иных социальных гарантий, потому как они полагаются только тем, кто трудоустроен официально;
  • Для получения кредита или ипотеки в банках обязательно требуется официальное подтверждение дохода, которое в данном случае невозможно. В кредитовании с высокой вероятностью может быть отказано даже при наличии безупречной кредитной истории;
  • Граждане, получавшие всю жизнь только черную зарплату, могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

Что касается серой зарплаты, то она сочетает в себе признаки белых и черных выплат: часть денег работнику перечисляется официально и подтверждается в бухгалтерских документах, а часть отдается лично на руки в конверте.

Чем грозит такая зп: ответственность работника и работодателя

Работодателей, выплачивающих своим сотрудникам серые или черные зарплаты, при наличии доказательств после проверки Налоговая служба или Инспекция по охране труда могут привлечь за нарушение следующих законодательных актов:

  • ст. 123 НК РФ: неисполнение налоговым агентом обязанности по удержанию налогов влечет за собой штраф – 20% от суммы НДФЛ за срок, в течение которого он должен был перечислять деньги в бюджет;
  • ст. 15.11 КоАП РФ: штраф за нарушение требований к бухгалтерскому учету достигает 20 000 руб. Также предусмотрена дисквалификация на период до 2-х лет;
  • ст. 199.1 УК РФ, где за неисполнение обязанностей налогового агента предусмотрены не только штрафы, но и лишение свободы.

Для работников намеренное сокрытие получения черных или серых зарплат также чревато неблагоприятными последствиями, начиная от получения минимальной пенсии в будущем, и заканчивая обязательным декларированием НДФЛ, если было выявлено уклонение от уплаты. Что придется сделать в таком случае:

  • До 30 апреля следующего года самостоятельно задекларировать НДФЛ и подать декларацию в ФНС;
  • До 15 июля оплатить НДФЛ. Если этого не сделать, к гражданину могут быть применены санкции ст. 119 НК РФ или уголовная ответственность.

Получение неофициальной зарплаты: как доказать?

Если гражданин несколько месяцев проработал в организации и исправно получал черную или серую зарплату, но в последнее время его лишили и этих выплат, используя различные оговорки, у него остается только один выход: обратиться в суд.

Для этого придется заблаговременно собрать необходимые доказательства, подтверждающие его трудовую деятельность в организации: копии неофициальных платежных ведомостей, документы с указанием Ф.И.О.

сотрудника, и иные документы, в которых фигурируют его данные.

Если вышеперечисленные документы не удалось добыть, остаются еще два варианта:

  • Обратиться в бухгалтерию для получения справок о зарплате;
  • Найти свидетелей, которые смогут на суде подтвердить трудовую деятельность гражданина в компании.

Что делать и куда жаловаться, если работодатель платит черную зарплату?

На практике часто возникают ситуации, когда граждане сами хотят получать белую зарплату, но руководители отказывают им в официальном оформлении. В данном случае необходимо написать заявление о нелегальных выплатах и предоставить его в любую из инстанций:

  • Территориальную Инспекцию по охране труда;
  • В ФНС по месту регистрации организации;
  • В прокуратуру по месту нахождения работодателя.

Что делать, если уволили и не заплатили? Получаю черную зарплату

Такой вопрос является самым распространенным среди тех, кто работал неофициально.

По трудовому законодательству работодатель обязан выплатить зарплату и различные компенсации при увольнении в последний день работы, но не стоит забывать о том, что нормы ТК РФ в данном случае для обеих сторон попросту «не работают», т.к. нет документального подтверждения трудовой деятельности гражданина – договора между работником и руководителем.

Обманутый сотрудник может обратиться в Трудовую инспекцию, прокуратуру или суд, однако для этого придется собрать все доказательства о трудовой деятельности в компании, что не всегда представляется возможным.

Кроме того, у работодателя остается право на судебном заседании отрицать причастность уволенного работника к компании, и тому придется доказывать неправомерные действия директора самостоятельно, т.к.

в праве действует принцип «пока вина человека не доказана, он считается невиновным».

Источник: https://vse-o-trude.ru/otvetstvennost-rabotnika-i-rabotodatelya-za-seruyu-ili-chernuyu-zarplatu-v-konverte/

Зарплата в конверте — что такое и какова ответственность работодателя?

Зарплата в конверте — что такое и какова ответственность работодателя?

О существовании зарплаты в конверте знают все. Это значит неофициальная оплата труда, укрытие от налогов, страховых и пенсионных фондов.

Выплачивать зарплату руководство должно не менее 2-х раз в месяц. Кроме того, сумма указывается в таких документах:

  • приказ;
  • трудовой договор;
  • бухгалтерские проводки.

Благодаря этой документации, легко отслеживается сумма, которую работодатель тратит на сотрудника в месяц. Такие выплаты, как больничный, отпускные, надбавки — все это зависит от официального размера оклада сотрудника.

Согласно НК РФ, с зарплаты каждого трудящегося снимается 13% налога. Стоит вычесть эту сумму, и понятно, сколько работник получит на руки.

Но, каждый работник стоит работодателю больше оклада, который получает непосредственно сотрудник. ЕСН облагается в 25%. К окладу сотрудника прибавляем эту цифру — во столько обойдется работодателю 1 штатная единица.

Это — главная причина, по которой работодатели предлагают оплату труда черным способом, или, неофициально. Стоит ли работнику идти на такой риск, и как наказывается работодатель, если налоговая узнает — читайте в статье.

Что такое черная заработная плата?

Определить, что такое черная зарплата, возможно. Вот какие виды доходов существуют за выполненные обязательства. Дадим условное определение:

Белая. Это вид зарплаты, с которого перечисляются средства в фонд налоговой и снимаются страховые взносы.

Черная. В это понятие входят те средства, которые работник получает в компании, выдаются в конверте и не вносятся ни в какие ведомости. Цель работодателя — потратить меньше средств, а поэтому, он скрывает те выплаты, которые получают трудящиеся, и не предоставляет данные в налоговую и пенсионный фонд.

Серая. Такой вид оплаты комбинирует описанные выше два. Руководство компании и сотрудники договариваются изначально о том, что часть заработка показывается официально, а другую часть работник получает в конверте. Заключая трудовой договор, указывается размер официальной зарплаты, сумма которой отражается в бухгалтерских документах.

Такие способы оплаты выгодны, но ведут к ответственности обеих сторон. Важно знать, что опасности более подвергается сотрудник, нежели руководство. В чем именно заключается риск, описано далее.

В чем опасность получения неофициальной заработной платы?

Получать неофициальную заработную плату некоторым сотрудникам выгодно, и они ищут именно такой способ оплаты труда. Вот причины:

  • НДФЛ высчитывается только с официального оклада;
  • Сумма при выплате алиментов будет меньше;
  • В конечном итоге, сотрудник получает оклад в большем размере по сравнению с тем, если бы работал официально.

Но, есть и опасность получения зарплаты в конверте для работника, и выдачи неофициальной заработной платы для работодателя. Перечислим:

  • Пенсионные накопления малы;
  • При увольнении в большинстве случаев не выплачивают остаток зп;
  • Отсутствие социальных выплат;
  • Невозможно взять кредит в банке, потому что нет официального источника дохода;
  • Уголовная ответственность для работодателя.

Каждый сам выбирает, стоит ли ему идти на такой риск, или следовать букве закона.

Ответственность работника

Наказуемость получения и выдачи зарплаты в конверте актуальна для обеих сторон. Работник несет ответственность за получение черной зарплаты перед налоговой. Несмотря на то, что официально вносит средства работодатель, именно трудящийся является тем, с которого снимается процент налога с каждого заработанного рубля.

При заработанной сумме крупных размеров и укрытии от налоговой, работник может нести вплоть до уголовной ответственности.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

Получая зарплату в конверте, работник должен забыть о социальных выплатах, страховых, оплату больничного листа и др. Даже если с работника взимались данные выплаты и работодатель его обманывал, он ничего не получит. При устройстве на работу работником проверяется, официальным ли будет трудоустройство.

Что грозит работодателю за неофициальную оплату труда?

Несмотря на желание сэкономить более денег, непосредственно само законодательство предполагает, что работодателю будет выгодно не платить взносы и не трудоустраивать штатную единицу официально. Почему это так и какие документы об этом свидетельствуют?

ФЗ № 212 от 24.07.2009 года описывает, какую ответственность понесет глава компании при обнаружении сокрытия суммы, выплаченной работникам. От 20 до 40% от неоплаченной суммы — такое наказание работодателя. Сумма меньше ежемесячных взносов в 100% размере.

Также, работодателю будет выставлен штраф согласно ст. 123 НК РФ и ст. 5.27 КоАП РФ. Сумма составит:

  • должностное лицо — от 1 тыс руб до 5 тыс руб;
  • предприниматель — аналогично должностному лицу;
  • юр лицо — от 30 до 50 тыс руб.

Как доказать получение неофициальной зарплаты?

Работники, которые осознанно подходят к своей работе и хотят получать официальный заработок, должны обратиться в компетентные органы для разрешения ситуации.

Куда жаловаться?

Первое — Федеральная служба по труду и занятости, или Роструд. Позвонить можно по номеру телефона или написать электронное письмо:

  • 8 800 707 88 41 — номер телефона;
  • mail@rostrud.info — электронный адрес.

На помощь придут и такие уполномоченные органы, как:

  • налоговая;
  • полиция;
  • прокуратура.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя за выдачу черной зарплаты

Статья 98 УК РФ — прямая ссылка на осуществленное нарушение со стороны организации. Производится проверка, цель которой выявить сумму:

  • при малых размерах штраф лишением свободы до 1 года;
  • при сокрытии крупных сумм действующая глава компании рискует быть закрытым на срок до 3-х лет.

Образец заявления в инспекцию труда

Как сообщить анонимно?

Часто работник не пойдет на риск открыто заявить о правонарушениях на рабочем месте. Он выбирает сообщить о нарушении его трудовых прав анонимно.

Первым делом высылаются письма на адрес каждой из выше приведенных организаций. Они контролируют произведение выплат работодателями.

По статистике, даже если работник не окажется прав, в компанию будет направлена проверка и приняты соответствующие меры.

Может ли дело дойти до суда?

Когда дело доходит до конфликта и разрешить ситуацию мирным путем не представляется возможным, обратиться стоит в судебные органы, попытаться доказать размер своей заработной платы, даже если получал ее в конверте.

К данным, приведенным в исковом заявлении, прилагаются доказательства. Суд потребует предоставления фактов:

  • аудио и видео материалы;
  • ведомости об осуществленных платежах;
  • регистрация телефонных разговоров;
  • рекламные материалы;
  • данные из бюро статистики;
  • показания работников о размере заработной платы.

Некоторые работодатели идут на уступки и перечисляют черную заработную плату на счет в банке. Это главное доказательство в суде.

Обратиться в суд можно и всем коллективом, и подать иск. В таком случае, исковое заявление будет рассмотрено быстрее и меры приняты, что не всегда происходит с индивидуальным иском.

Суд предоставляет образец искового заявления. За основу можно взять этот:

Исковое заявление об установлении факта трудовых отношений

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/zarplata-v-konverte-chto-takoe-i-kakova-otvetstvennost-rabotodatelya.html

ПравоФ
Добавить комментарий