Транспортный налог 2016

Рассчитываем транспортный налог за 2016 год

Транспортный налог 2016

В 2016 году предполагаются серьезные изменения в начислении и уплате транспортного налога. Правительство РФ рассматривает вариант изменения размера подобных выплат, о полной его ликвидации речи не идет.

Данный налог считается региональным, то есть его расчетом, уплатой, учетом, должны заниматься местные органы власти. В качестве объектов налогообложения выступают машины и механизмы.

Какие изменения ждут автомобильный налог в следующем году

Расчет подобных выплат выполняется с учетом того, что для каждого региона ставка устанавливается местными властями. Если рассчитать сумму транспортного налога в Москве, получится существенная разница с налогом на машину в московской области.

Расчет выполняется следующим образом.

  1. Необходима таблица, в которой указаны ставки транспортного налога для определенного региона, по которым выполняют расчеты. У регионов есть право изменять размер ставки в зависимости от года выпуска транспортного средства, расчет можно сделать с помощью онлайн-калькулятора. Размер ставки транспортного налога в отдельном городе не может превышать общий показатель по РФ в 10 раз (ограничения установлены Налоговым Кодексом РФ). Исключением из правил будут владельца автомобилей с мощностью до 150 л.с.
  2. Потребуется для расчетов показатель мощности автомобиля, который вы планируете приобрести, а также год выпуска машины.
  3. Находим в таблице нужную графу, умножаем цифру на мощность автомобильного двигателя. При желании предварительные расчеты можно провести, воспользовавшись онлайн калькулятором. Если в ходе ремонта автомобильного двигателя, были внесены существенные изменения в мощность, владелец обязан обратиться в местное отделение ГИБДД для того, чтобы внести изменения в технический паспорт транспортного средства, расчеты будут выполняться по другим коэффициентам.
  4. Выплата налогов подразумевает округление (по правилам математики), уплата осуществляется в срок до 1 июня текущего года (п. 3, ст. 363.1 Налогового Кодекса РФ). 

Особенности расчета транспортного налога для юридических лиц в 2016 год

По ст. 362 Налогового Кодекса юридические лица обязаны выплачивать налоги за применение средств передвижения. Уплата осуществляется по месту регистрации компании, то есть в региональный бюджет. Среди специфических отличий подобного налога для юридических лиц выделим:

  • самостоятельный расчет размера выплат;
  • совершение юридическими лицами авансовых платежей (размер составляет ¼ основной суммы);
  • при выплате основной величины налога, вычитают авансовые платежи;
  • подача деклараций юр. лицами осуществляется в ФНС – налоговой службе;
  • ежегодно в форму декларации вносят изменения. Вы сможете проанализировать новшества 2016 года, следя за информацией официального сайта налоговой инспекции.

:  Как и сколько стоит переоформить машину в 2018 году?

Льготы по автомобильному налогу

Федеральное законодательство освобождает от уплаты такого налога:

  • легковые инвалидные транспортные средства с ручным управлением, если двигатель имеет мощность до 100 лошадиных сил. Все эти транспортные средства должны быть переданы владельцам через службы социальной защиты населения;
  • транспортные средства органов внутренних дел, Министерства обороны РФ, учреждений УИС, противопожарных служб;
  • транспортные средства, которые находятся в розыске. Владелец подобной машины предоставляет документ, где подтвержден факт угона автомобиля, его розыск в отдел налоговой инспекции по месту прописки.

В большинстве регионов Российской Федерации от уплаты автомобильного налога освобождают следующие категории граждан:

  • героев Советского Союза;
  • героев России;
  • кавалеров Ордена Славы;
  • водителей, владеющих транспортными средствами с мощностью до 70 лошадиных сил;
  • предприятия, которые занимаются пассажирскими перевозками;
  • в некоторых регионах от уплаты подобного налога освобождают почетных жителей, пожилых людей.

Совет! Уточнить список льготников транспортного налога можно в местном отделении налоговой службы.

Будет ли отменен в 2016 году транспортный налог

Депутаты Государственной Думы неоднократно выдвигали предложения об отмене подобных выплат, мотивируя свое предложение низкими выплатами (оплата транспортного сбора составляет около 50 %). В Министерстве Финансов РФ не поддерживают предложение депутатов.

Представители данного государственного ведомства считают, что отмена подобной выплаты нанесен серьезный ущерб российской экономике. Депутаты же предложили вместо транспортного налога ввести бензиновый акциз.

В таком случае сумма налога напрямую зависела бы от количества, потребляемого автовладельцем топлива, независимо от мощности транспортного средства.

Люди пожилого возраста используют свой автомобиль достаточно редко, при этом они вынуждены платить фиксированный транспортный налог.

При замене его на акциз, отчисления будут осуществляться путем перечислений денежных средств топливными компаниями.

В результате существенно вырастут цены на топливо, подобным образом топливные компании будут компенсировать налоговые вычеты. По ссылке можно послушать обзор на тему транспортного налога:

Специалисты убеждены в том, что подобный вариант будет выгоден и для владельцев заправочных станций, и для автолюбителей. Последние будут знать, за что именно с них снимают налог. В выигрыше будет и Министерство финансов, поскольку возрастет процент собираемости выплат.

Пока разработка законопроекта об изменении транспортного налога бензиновым акцизом только в стадии проработки, но сторонников подобной идеи в Государственной Думе становится все больше.

Включение налога в стоимость ГСМ по мнению экспертов позволит ежегодно вкладывать в российские дороги около 100 миллиардов рублей. Министерство финансов и промышленности РФ прорабатывает варианты трансформации транспортных сборов.

Если такой сбор будет введен в стоимость топлива, то в планах финансистов ввести экологический сбор.

Владельцы автомобилей, которые относятся к стандарту Евро -5 станут платить сбор в меньшем объеме, чем обладатели подержанных транспортных средств.

Переход в 2016 году на вариант нового транспортного сбора подразумевает оплату сразу двух налогов: экологического и транспортного.

О ставке в 2016 году транспортного сбора

За исключением тех категорий граждан, которые имеют льготу за транспортный налог, россияне обязаны уплачивать его до 1 июня.

Одной их максимальных в России считают транспортную ставку в Санкт-Петербурге, она составляет 24-150 рублей для легкового транспорта, именно ее используют для расчетов.

За автомобиль, который имеет мощность порядка 100 лошадиных сил, владельцу придется заплатить налог в диапазоне 1700 – 2400 рублей.

Для Москвы сумма платежа за аналогичную машину составит 500 – 700 рублей, расчет можно сделать самостоятельно.

Часть российских регионов имели нулевые ставки на автомобили малой мощности. В 2016 году планируется отмена подобных привилегий, что негативно воспринимается владельцами маломощных машин.

Формула определения размера транспортного сбора

Проанализируем изменения в расчете транспортного сбора, которые произойдут в 2016 году. Для дорогостоящих автомобилей будут использовать повышающие коэффициенты (налог на автомобильную роскошь). Есть список автомобилей, относительно которых будет использоваться такой коэффициент.

Автомобили, имеющие закупочную цену в диапазоне 3-5 миллионов рублей, будут облагаться по ставке в 1,5 раза больше обычного показателя. Если автомобильное средство стоит 5-10 миллионов рублей, в два раза увеличивается ставка, для машин от 10 миллионов будет использоваться тройная повышающая ставка.

Онлайн калькулятор расчета транспортного налога на 2016 год предполагает использование следующей формулы:

S=HB*HC*K, где

  • S – конечная сумма выплат;
  • HB – размер налоговой базы (на текущий момент она определяется мощность транспортного средства);
  • HC региональная ставка автомобильного налога, определяемая за 1 единицу в рублях;
  • К – коэффициент, определяющий отношение количества месяцев эксплуатации машины к календарному числу за отчетное время. При снятии с учета транспортного средства, в срок включается полный месяц.

Расчет транспортного налога в Москве

В столице есть свой перечень льготных категорий граждан, которые освобождены от уплаты транспортного сбора:

  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды и ветераны ВОВ, участники боевых действий;
  • жители Москвы, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • москвичи – участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также граждане, работающие на предприятии «Маяк», полигоне в Семипалатинске, пострадавшие из-за радиоактивных сбросов в р. Теча;
  • москвичи, которые в результате испытания ядерного оружия, космической техники, получили инвалидность.

От уплаты налога (регистрация машины сделана на это лицо) в столичном регионе освобождают:

  • родителя либо законного представителя ребенка с инвалидностью;
  • родителя или законного представителя многодетной московской семьи.

Не уплачивается налог на движущееся средство, имеющее мощность до 70 лошадиных сил.

На данный период в Москве ставка составляет 12 рублей для легковых автомобилей с мощностью до 100 л.с., 25 рублей для авто в 125 л.с., 45 рублей для машин в 150 л.с. и выше, 150 рублей для внедорожников от 250 л.с.

Подмосковные власти в 2016 году хотят повысить существующие ставки. Увеличение транспортного сбора в следующем году запланировано на 10 рублей за 1 лошадиную силу для машин до 100 л.с.

, показатель не меняли на протяжении десяти лет! На данный момент из 3 миллионов авто, имеющих регистрацию в Московской области, 1,2 млн. приходится именно на такую мощность.

Воспользовавшись формулой, вы можете самостоятельно рассчитать транспортный налог онлайн 2016 для московского (или иного) региона.

Источник: https://auto-gl.ru/rasschityvaem-transportnyy-nalog-za-2016-god/

Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, долг, сроки уплаты налога на автомобиль | Юридические Советы

Транспортный налог 2016

Последнее обновление Апрель 2019

С понятием транспортного налога сталкиваются практически все владельцы транспортных средств. Но не все знают, кто должен оплачивать налог, в каком размере и в какие сроки. Мы поможет Вам разобраться в процедуре уплаты транспортного налога физ лицами, в особенностях его расчета, а также в специфике взыскания задолженности и сроках давности для ее взыскания.

Основанием для начисления налога являются сведения, поступающие в ИФНС из ГИБДД. Такие данные поступают по запросам налоговиков, а также по инициативе госавтоинспекции в связи с регистрацией нового автомобиля, сделкой купли-продажи, снятием с учета по утилизации и пр.

Если и до тех пор, пока машина числится за гражданином (по данным ГИБДД),  обязанность по уплате налога будет за этим гражданином.

То есть, если:

  • автомобиль в угоне, налоговую следует уведомить об этом, представив документ об обращении в полицию;
  • если было продано авто, а покупатель по каким-то причинам его не перерегистрирует на себя, плательщиком налога остается прежний хозяин, в базе ГИБДД собственником числится он;
  • если автомобиль куплен в кредит, начисление налога начинается с даты регистрации ТС в ГИБДД.

Собственнику автомобиля не нужно ничего рассчитывать. Все расчеты производит налоговая инспекция и высылает налогоплательщику квитанцию на налог по адресу его регистрации. Уплата производится через год, к примеру:

  • за 2016 год до 1 декабря 2017 года
  • за 2017 год до 1 декабря 2018 года
  • за 2018 год до 1 декабря 2019 года и т.д.

В итоге, транспортным налогом считается платеж в бюджет на основании налогового уведомления. Этот платеж должен произвести владельце транспортного средства: автомобиля, мотоцикла, мотороллера и т.п.

Налог имеет обязательный характер.

Сам порядок уплаты прописан в налоговом законе, а муниципальные власти определяют размер налогоставки, повышающий коэффициент, а также условия и сумму льгот для автовладельцев.

Объект и налоговая база

Объект обложения — транспортные средства, в том числе наземные, водные и воздушные суда (как самоходные, так и прицепы). Физические лица чаще оплачивают сбор за мотоциклы, автобусы, автомобили, мотороллеры, квадроциклы и прочий транспорт личного пользования. Но не стоит забывать, что сбором также облагают владельцев катеров, мотосаней, моторных лодок и гидроциклов.

От налогооблагаемой базы зависит сумма платежа в бюджет. А размер базы определяется от вида транспорта.

  • Если средство оснащено двигателем, то базой для расчета является мощность (единица измерения – лошадиные силы).
  • Если воздушное или водное транспортное средство не имеет двигателя (например, плавучий кран, дебаркадер), то сбор связан с показателем валовой вместимости (единица измерения – регистровые тонны).
  • В исключительных случаях для расчета берется база в качестве единицы транспортного средства.

Плательщики

Лицо, который является плательщиком сбора, это собственник автомобиля (мотоцикла, лодки и т.п.). Именно тот, на кого оформлено транспортное средство согласно регистрационным учетам МВД.

Если авто в угоне

А имеется ли обязанность уплаты сбора в случае угона авто. Ведь остается только документальное право собственности на машину, а физически владелец не может ею распоряжаться.

Не производить выплату дозволено, когда есть документально подтвержден угон автомобиля. Такой документ выдает или полиция или следственный комитет, которые непосредственно занимается розыском машины и расследованием инцидента.

Постановления от этих структур нужно предоставить в ИФНС, чтобы с даты угона налог не исчислялся.

Если авто в ремонте или на штрафстояне, находится в гараже и не используется

Существуют причин по которым автомобиль владельцем не используется (наиболее распространенные примеры: машину отогнали на штрафстоянку, водителя лишили прав, транспорт на консервации в гараже или длительном ремонте).

Как быть с оплатой транспортного налога в этом случае? Логика проста: так как Вы по документам по-прежнему владелец авто, то и обязанность по его уплате остается не измененной.

Факт простоя автомобиля в данном случае никакого значения не имеет.

Льготники

Есть собственники транспортных средств, не обязанные оплачивать сбор в бюджет. Итак, Вы имеете полное право не платить сбор, если владеете:

  • весельной лодкой;
  • моторной лодкой (мощность до 5 лошадиных сил);
  • специальным легковым автомобилем для инвалидов;
  • трактором или комбайном.

В случае, если Вам поступило уведомление о необходимости уплаты сбора по данным транспортным средства, то Вы вправе его игнорировать. Этот документ ошибочный или неправомерный.

Также государством на региональном уровне предусмотрены льготы в уплате сбора отдельным социальными слоями населения. Как правило, освобождают от уплаты (или снижают ставку):

Если льготник владеет двумя или тремя видами транспорта (например, машина и лодка), то освобождение от уплаты сбора он получит только по одному из них.

Как определить размер налога

Для определения суммы сбора, которую владелец транспорта обязан перечислить в бюджет, понадобятся знать базовые показатели. Это мощность двигателя и ставка сбора. С мощностью всё просто — ее значение указано в регистрационных документах на машину. Если в техпаспорте Вашего автомобиля мощность указана в кВт, то нужно перевести их в лошадиные силы (л/с). Для расчета используйте формулу:

М л/с = М кВт * 1,3596.

Налоговая ставка

Показатель ставки определяется в зависимости от вида транспорта (автомобили, автобусы, снегоходы, мотосани, яхты и т.п.) и от мощности двигателя. Налоговый закон определяет федеральную величину ставки. На 2019 год картина выглядит так:

А для мототехники:

Эти величины применяется в тех областях/краях/республиках, где на региональном уровне ставки не уточнены (но во всех регионах об этом позаботились). При этом у местных властей есть право корректировать ставку. Или увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз.

К примеру, ставка транспортного налога:

  • для жителей Ленинградской области, владеющих мотоциклами до 20 л/с, составляет 10 руб. на каждую лошадиную силу.
  • тот же показатель для жителей Ярославской области составляет 7,5 руб.

Также для вычисления суммы сбора Вам могут потребоваться дополнительные значения:

  • если собственность на машину оформлена Вами меньше года назад, то при расчете Вам нужно использовать показатель количества месяце владения;
  • в случае, если Вы являетесь обладателем дорогостоящего авто, то при расчете Вам также необходимо использовать повышающий коэффициент.

Роскошные авто

Для премиальных авто при исчислении налога применяется повышающий коэффициент. Он установлен в единой норме для всех регионов РФ. То есть местные власти могут корректировать ставку, а коэффициент для дорогостоящих машин не может разниться по регионам.

Величина коэффициента имеет 3 значения:

  • минимальный  «1.1» — под него попадают автомашины стоимостью от 3 до 5 млн. руб. и год изготовления которых не старше 3 лет;
  • средний «2» — автомашины стоимостью от 5 до 10 млн. руб. не старше 5 лет;
  • максимальный «3» — машина стоимостью 10-15 млн. руб. возрастом до 10 лет, либо цена выше 15 млн. и с даты изготовления не прошло 20 лет.

Еще два уточнения:

  • стоимость машин определяется Минпромторгом и официально публикуется в Интернете;
  • если авто будет старше заданного возраста, то налог переходит на обычное исчисление.

Формула для расчета и примеры

Располагая всеми вышеперечисленными показателями, Вы можете переходить непосредственно к процедуре расчета транспортного налога. Для этого необходимо использовать следующую формулу:

Н = СтН * НБ * (КолМВ / 12)
  • где Н – сумма перечисления в бюджет;
  • СтН – ставка налога;
  • НБ – мощность двигателя в (лошадиных силах);
  • КолМВ – время, которое Вы являетесь собственником авто (в месяцах).

Если Вы владеете дорогим авто (критерии причисления к данной группе описаны выше), то полученный результат (Н) нужно умножить на повышающий коэффициент, применимый для категории:

Н = СтН * НБ * (КолМВ / 12) * ПК

где ПК – коэффициент для роскошных авто.

Для того, чтобы разобраться в особенностях расчета сбора, используем наглядные примеры.

Пример 1

В марте 2018 житель Москвы Скуратов С.Д. приобрел Daewoo Lanos, который продал в августе 2018. В сентябре 2018 Скуратов купил Шевроле Нива. Мощность первого авто – 70 л/с, второго – 80 л/с.

Какую сумму Скуратов обязан перечислить в бюджет по итогам 2018 года? Для того, чтобы это определить, рассчитаем количество месяцев, в течение которых Скуратов был собственником каждой из машин. Daewoo Lanos владение 6 мес. (с апреля по август включительно), Шевроле Нива – 4 мес. (с сентября по декабрь включительно). Ставка в обоих случаях составляет 10 руб. за каждую лошадиную силу.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Расчет сбора будет выглядеть так:

  • За Daewoo Lanos нужно заплатить: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 руб.
  • Сбор за Шевроле Нива составит: Н = 10 * 80 * 4/12 = 267 руб.
  • Итого нужно перечислить: 267 + 350 = 617 руб.

Но так как Скуратов является жителем Москвы, то для него применима 100% льгота на авто мощностью до 70 л/с. Поэтому в местный бюджет Скуратов перечислит только 267 руб.

Пример 2

В апреле 2018 житель Тулы Марков С.Г. купил Mercedes G-350. Цена авто по договору купли продажи составила 6.830.000 руб. Автомобиль произведен в 2017 году. Мощность двигателя – 224 л/с.

За дорогостоящий автомобиль Марков заплатит: Н = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 руб.
В Тульской области для авто с данной мощностью (224 л/с) применяется ставка 75.

Благодаря повышающему коэффициенту общая сумма была увеличена вдвое.

Пример 3

Житель Белгорода, пенсионер Игнатов К.С. приобрел мотоцикл Урал в июле 2018. На тот момент Игнатов уже владел автомобилем ВАЗ Largus. Мощность мотоцикла составляет 40 л/с, автомобиля – 105 л/с. Проведем расчет сбора в каждом случае:

  • За мотоцикл Игнатов должен заплатить: Н = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 руб.
  • За автомобиль Игнатов должен заплатить: Н = 25 * 109 = 2.725 руб.
  • Общая сумма для перечисления в бюджет составляет 250 + 2.725 = 2.975 руб.

Игнатов пенсионер, то есть имеет право на получение льготы касательно мотоцикла. Она не распространяется на автомобиль, так как установлено ограничение в виде мощности транспортного средства (до 70 л/с). Таким образом, Игнатов оплатит 2.975 руб. (за ВАЗ Largus).

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения

Источник: http://juresovet.ru/transportnyj-nalog-dlya-fizicheskix-lic-stavka-raschet-oplata-sroki-uplaty/

Транспортный налог для организаций в 2016 году: ставка, расчет, льготы и срок уплаты

Транспортный налог 2016

Транспортный налог на автомобиль и другие транспортные средства актуален не только для юридических лиц. Однако расчет и уплата транспортного налога, в том числе сроки уплаты транспортного налога различаются для ИП и организаций. Узнать, какой транспортный налог платить и как, поможет эта статья. Уточните в ней также, положены ли вам льготы по транспортному налогу.

1. Оплата налога на транспортное средство для организаций
2. Как рассчитать транспортный налог, ставка транспортного налога в 2016 году
3. Порядок и сроки уплаты транспортного налога для организаций

Оплата налога на транспортное средство для организаций

Транспортным налогом облагаются транспортные средства, зарегистрированные на вашу компанию или на вас как индивидуального предпринимателя. ИП платят транспортный налог как физлица. Человек может зарегистрировать транспортное средство и платить за него налог, даже не будучи гражданином России.

Учтите, что транспортный налог – это не только налог на машину. Практически все средства передвижения, которые регистрируются в ГАИ, облагаются этим налогом. Например, вы платите транспортный налог, если:

  • у вас есть мотоцикл, снегоход или мотосани;
  • вы доставляете заказы на мотороллерах;
  • вы возите сотрудников на работу автобусами;
  • вы убираете территорию собственными тракторами.

Кроме того, транспортным налогом облагается такая техника как самолеты и вертолеты, яхты и катера, парусники и баржи, моторки и гидроциклы.

Платить транспортный налог не придется за:

  • автомобили для инвалидов;
  • некоторые виды судов, в том числе весельные лодки и моторки не мощнее 5 л/с;
  • сельхозтехнику, если вы сельхозпроизводитель.

Этот налог относится к региональным, поэтому транспортный налог в разных областях будет разным. Ставка транспортного налога каждым субъектом федерации устанавливается самостоятельно.

Кроме того, каждый регион сам определяет, кому давать льготы по транспортному налогу.

Например, транспортный налог в Москве по пониженным ставкам платят владельцы маломощных автомобилей, поэтому бизнес активно пользуется микролитражками для организации доставки.

Учтите, что транспортный налог исчисляется и платится в том регионе, где зарегистрировано ваше транспортное средство. Возможность поставить машину на учет в любом регионе, на первый взгляд, удобна.

Но она может создать вам и дополнительные проблемы.

Если, например, вы зарегистрированы в Тульской области, а машину купили и поставили на учет в столице, то платить транспортный налог придется в Москве – по московским правилам, а не по тульским.

Если вы таким способом зарегистрировали транспортное средство на юрлицо, готовьтесь к сюрпризу.

Помимо определения места уплаты транспортного налога, налоговая инспекция пришлет вам уведомление об открытии обособленного подразделения по месту регистрации транспортного средства.

А это означает дополнительную головную боль с отчетностью. Прежде чем ставить на учет транспорт, посчитайте, как это сделать наиболее выгодно и наименее затратно.

Как рассчитать транспортный налог, ставка транспортного налога в 2016 году

В расчете и уплате транспортного налога для юридических лиц и для индивидуальных предпринимателей есть некоторые различия. ИП, как любое физлицо, получает расчет транспортного налога с суммой к уплате из налоговой инспекции.

Эту сумму транспортного налога налоговики исчисляют по сведениям о вашем средстве передвижения, которые им передает ГАИ.

Поэтому индивидуальный предприниматель уже из готовой формы может узнать, какой транспортный налог ему предстоит уплатить.

Юрлицу придется рассчитать транспортный налог самостоятельно. Кроме того, компания сама готовит отчетность по транспортному налогу.

Если вы работаете на упрощенке, заполнять декларацию по транспортному налогу и платить его придется на общих основаниях. Сама по себе УСН льгот по транспортному налогу не дает.

То же самое относится к ЕНВД – при работе на вмененке порядок расчета и уплаты транспортного налога никак не отличается от общего.

Чтобы исчислить транспортный налог, организация для каждого своего транспортного средства умножает ставку на налоговую базу. Если транспортных средств несколько, полученные произведения потом суммируются.

Налоговая база – это мощность двигателя в лошадиных силах по регистрационным документам на ваш транспорт. Ставка транспортного налога, определяемая в каждом регионе по-своему, может зависеть от:

  • мощности двигателя;
  • возраста транспортного средства;
  • категории и вместимости средства передвижения.

Учтите, что возраст транспортного средства определяется годом его выпуска. Возраст техники не зависит от того, произведена она, допустим, в январе или в декабре, – год выпуска все равно один. Если ваша машина выпущена в позапрошлом году, то при расчете транспортного налога за этот год в начале следующего года вы учитываете ее как двухлетнюю.

Транспортный налог на автомобили дороже 3 млн руб. рассчитывается с повышающим коэффициентом. Список конкретных моделей таких автомашин ежегодно публикует Минпромторг. Организациям нужно особенно внимательно следить за этим перечнем.

Если вы только-только сдали годовую отчетность по транспортному налогу, а чиновники вдруг обновили список, транспортный налог за прошлый год придется пересчитать и подать уточненную налоговую декларацию. Так было с транспортным налогом за 2014 год.

При этом никаких штрафов и пеней с вас не взыщут – если доплатите и уточните отчетность в сроки, требуемые государством.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога для организаций

Оплата транспортного налога и в этом отношении зависит от того, на частное лицо или на компанию зарегистрировано транспортное средство. Физлица, в том числе индивидуальные предприниматели, платят транспортный налог раз в год, в октябре – ноябре.

Юрлица уплачивают транспортный налог за год и отчитываются по нему в начале года – как правило, до февраля, хотя разные регионы могут устанавливать разные сроки отчетности. Кроме того, организации обязаны ежеквартально платить аванс по транспортному налогу.

Декларация по транспортному налогу подается юрлицами минимум раз в год. Регионы могут устанавливать промежуточные отчетные периоды, но могут и не требовать отчетность по транспортному налогу каждый квартал – попросите своего бухгалтера проверить правила по всем регионам, где зарегистрированы ваши транспортные средства.

Начинать платить транспортный налог нужно с того месяца, в котором вы поставили транспортное средство на учет. Если вы зарегистрировали технику в ГАИ 31 декабря – за декабрь вы все равно начисляете транспортный налог полностью.

Продавая свой транспорт, последний раз вы заплатите налог за тот месяц, в котором сняли его с учета при продаже. Если вы перерегистрируете транспортное средство с себя как физлица на свою компанию или с одного своего юрлица на другое, постарайтесь сделать это в разные месяцы.

Иначе за месяц снятия с учета и перерегистрации вы заплатите дважды – как продавец и как покупатель.

Если ваше транспортное средство угнали – обязательно сообщите об этом в правоохранительные органы. Пока техника числится в угоне, платить за нее транспортный налог не нужно.

Допустим, машину украли в апреле, в мае органы внутренних дел выдали вам справку об угоне, а в августе вашу собственность нашли и уголовное дело закрыли.

В этом случае вы не платите транспортный налог за июнь и июль – со следующего месяца после выдачи справки и до предыдущего месяца перед счастливым возвращением техники владельцу.

Учтите, что в налоговую лучше представить оригинал справки об угоне. Если предъявите копию, инспекция будет подавать запрос в полицию, точно ли вам выдан такой документ. И пока не получит ответ, будет считать, что никакого угона не было, а значит, вы должны платить налог.

Распространенная ошибка компаний – рассчитывать транспортный налог только для тех средств передвижения, которые активно используются. Все то время, пока машина зарегистрирована у вас, на нее начисляется транспортный налог, даже если она ни разу за этот период не покидала гаража.

Еще один любимый аттракцион бухгалтеров – переставать платить транспортный налог после списания машины с баланса. Обязанность по уплате транспортного налога прекращается только после снятия техники с учета в ГАИ.

Рассчитывайте транспортный налог правильно, и вашу кредиторскую задолженность не пополнят штрафы и пени.

Налог на имущество организаций и ИП
Земельный налог для юридических лиц и ИП
Контроль остатков товара на складе

Источник: https://www.business.ru/article/76-transportnyy-nalog-dlya-yuridicheskih-lits

Онлайн-калькулятор транспортного налога (2015–2016)

Транспортный налог 2016

Транспортный налог калькулятор позволит рассчитать быстро и безошибочно. При помощи калькулятора транспортный налог определяется с учетом года выпуска транспортного средства, объема/мощности его двигателя, стоимости, а также региона регистрации.

Транспортный налог и стоимость автомобиля

Как рассчитать транспортный налог в 2015–2016 годах калькулятором онлайн

Калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц

Как определить размер транспортного налога по региону калькулятором

Легко ли посчитать транспортный налог на калькуляторе?

Транспортный налог и стоимость автомобиля

Наш калькулятор транспортного налога за 2014 год поможет рассчитатьразмер обязательного платежа,если налогоплательщик не получил налогового уведомления.

При этом ему необходимо будет направить в налоговую сообщение о наличии зарегистрированного транспортного средства.

Причем, если уведомление приходило хотя бы раз, то направлять сообщение в ИФНС о наличии авто не нужно.

Данное новшество в налоговом законодательстве не повлияло на расчет калькулятором транспортного налога 2015–2016 годов. Как и раньше, потребуется лишь указать обязательные данные, участвующие в расчете налога.

Наш онлайн-калькулятор транспортного налога в 2015–2016 годах поможет также рассчитать величину платежа с учетом повышающего коэффициента, установленного в п. 2 ст. 362 Налогового кодекса, который зависит от стоимости автомобиля и его возраста.

Также вы можете воспользоваться калькулятором налогового ведомства. См. «Запущен калькулятор транспортного налога на сайте ФНС».

Как рассчитать транспортный налог в 2015–2016 годах калькулятором онлайн?

Рассчитать транспортный налог онлайн очень просто. Необходимо лишь в специальные графы ввести следующие сведения:

  • налоговый период;
  • субъект федерации, в котором зарегистрирован объект налогообложения;
  • тип транспортного средства;
  • мощность двигателя.

Калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц

Расчет транспортного налога за 2014 год калькулятором на нашем сайте как для физических, так и для юридических лиц идентичен. Исключение составляют льготные категории налогоплательщиков, которым региональные власти могут снизить ставки налога либо вообще его не взимать (п. 6 ст. 362 НК РФ).

Расчет транспортного налога калькулятором онлайн в 2015–2016 годах для налогоплательщиков-юрлиц имеет свои особенности. Так, они должны полученную за год сумму разделить на 4 части и ежеквартально уплачивать налог в авансовой форме (подп. 2.1 п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее об авансовых платежах вы сможете узнать из нашего материала «С 01.01.2015 авансовые платежи по транспортному налогу рассчитываются с учетом повышающего коэффициента».

Как определить размер транспортного налога по региону калькулятором?

Расчет транспортного налога калькулятором имеет такой алгоритм: база налогообложения перемножается с налоговой ставкой. Базой налогообложения в общих случаях является мощность двигателя транспортного средства.

Налоговые ставки устанавливаются правительствами субъектов федерации. При этом в п. 1 ст. 361 НК РФ указаны базовые ставки, которые могут быть изменены в любую сторону в отдельном регионе, но не более чем в 10 раз.

Для того чтобы определить верную ставку налога, в калькуляторе предусмотрен выбор региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Легко ли посчитать транспортный налог на калькуляторе?

Транспортный налог онлайн сможет рассчитать абсолютно любой пользователь. Ведь меню программы калькулятора транспортного налога очень понятное, а надписи подсказывают, какую информацию следует внести в пустое «окошко».

Онлайн-калькулятор транспортного налога является современным средством, которое поможет налогоплательщику правильно рассчитать обязательный платеж. Благодаря нашему сервису вы не допустите образования недоимки, даже если не очень хорошо знаете налоговое законодательство.

Вам также может быть полезен материал для расчета налога на добавленную стоимость «Калькулятор НДС».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/online-kalkulyator_transportnogo_naloga_2015_2016/

Транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог 2016

Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017.

Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган.

Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата транспортного налога

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/transport/

Добавить комментарий