Пени по транспортному налогу для физических лиц

Срок давности по пени по транспортному налогу

Пени по транспортному налогу для физических лиц

Многие владельцы авто грешат непогашенной задолженностью по налогу на свой транспорт. В этом случае срок давности по транспортному налогу играет решающую роль. Расскажем, сколько инспекция может выжидать. Для любых правонарушений имеет значение срок давности по ним.

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Инспекции Федеральной налоговой службы РФ по г. Курску к С.С.С.

о взыскании задолженности по налогу на транспортное средство, Истец обратился в суд с иском к ответчику о взыскании задолженности и пени по транспортному налогу, указывая на то, что ответчик имеет в собственности транспорт. Ответчику было направлено налоговое уведомление об уплате транспортного налога.

Заполненная декларация передается в налоговый орган лично или через электронную почту. В соответствии с Налоговым Кодексом частные лица обязаны произвести оплату не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. Оплата производится одним платежом. Окончательный срок уплаты транспортного налога юридическими лицами — 1 февраля следующего за отчетным периодом года.

Она и присылает уведомление с соответствующей суммой платежа. В обязанность налоговиков также входит подготовить и отправить этот документ не позже чем за 30 дней перед наступлением крайней даты платежа. И только получив уведомление, владелец транспорта совершает платёж. Закон поставил четкие рамки лет, за которые налоговая служба имеет право отправить уведомление на перечисление налога.

Какой срок давности по транспортному налогу для физлиц

  • 6-ти месяцев после окончания срока выполнения требования, если долг – более 3000 рублей (п. 2 ст. 48 НК РФ);
  • 3-х лет, когда недоимка – менее 3000 рублей. Если же за этот период она вырастет и превысит 3000 рублей, то правило 6 месяцев начнет действовать с момента превышения.

Когда владелец авто игнорирует и требование на уплату налога за транспорт, инспекторы имеют право идти в суд. И он, скорее всего, присудит погашение долга за счет имущества должника (п. 1 ст. 48 НК РФ).

Если суд не удовлетворит запрос налоговиков, то срок давности оплаты транспортного налога будет течь сам собой и в итоге освободит должника от платежа.

Срок давности по пени транспортного налога

Законодатель ограничил период, за который налоговый орган вправе направить уведомление об уплате налога. Этот срок составляет не более трех налоговых периодов, предыдущих календарному году отправления уведомления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Например, в 2019 году налоговая инспекция может направить уведомление об уплате налога за 2019, 2015 и 2014 г.г.

Этот налог подлежит обязательной уплате не позднее 1 декабря года, следующего за закончившимся налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ). Но собственник ТС не сам рассчитывает налог.

За него это должен сделать налоговый орган, который также указывает сумму платежа в уведомлении. Документ должен быть подготовлен и отправлен не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

И только на основании него уплачивается транспортный налог.

Срок исковой давности по взысканию пеней по налогам

Таким образом, все из того же «системного анализа» должен был последовать вывод, что 3 годичный срок исковой давности не распространяется на правоотношения связанные с неуплатой или неполной уплатой сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия).

Интересное:  Что нужно чтобы машину списать

В определении Конституционного Суда Российской Федерации от 21.06.

2001 N 173-О указано, что норма статьи 78 Кодекса о сроке подачи налогоплательщиком заявления в налоговый орган не препятствует в случае пропуска указанного срока обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или арбитражного судопроизводства, и в этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (пункт 1 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Транспортный налог: срок давности

Этот налог подлежит обязательной уплате не позднее 1 декабря года, следующего за закончившимся налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ). Но собственник ТС не сам рассчитывает налог.

За него это должен сделать налоговый орган, который также указывает сумму платежа в уведомлении. Документ должен быть подготовлен и отправлен не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

И только на основании него уплачивается транспортный налог.

Законодатель ограничил период, за который налоговый орган вправе направить уведомление об уплате налога. Этот срок составляет не более трех налоговых периодов, предыдущих календарному году отправления уведомления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Например, в 2019 году налоговая инспекция может направить уведомление об уплате налога за 2019, 2015 и 2014 г.г.

Срок давности по транспортному налогу

Был вопрос: Имеется неоплаченный по мнению налоговой инспекции транспортный налог за 2009 год в размере 16725 рублей. Факт оплаты доказать не удалось в связи с потерей квитанции при переезде. Сбербанк подтвердить платеж не может в связи с истечением срока хранения платежных документов. Налоговая начисляет за весь период пени.

на сегодняшний день около 13000 рублей. Налоговая подала в суд на взыскание пени. В исковом заявлении требование о взыскании самого налога отсутствует.

Правильно ли я понимаю, что заявить в суде ходатайство на применение срока давности я не могу, так как сам налог не взыскивается? И что пени будут начисляться и взыскиваться бесконечно, пока я не заплачу сам налог добровольно? Или все-таки можно применить срок исковой давности к пени тоже. С уважением, Михаил, г.

Уфа Получил ответ от Ирины Шлячковой (мои благодарность и уважение): Вы можете применить срок исковой давности, поскольку пени начисляются от суммы основного долга, который в Вашем случае, образовался 6 лет назад.

Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ, налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Какой максимальный срок давности транспортного налога

Многие интересуются, есть ли вообще исковая давность у транспортного налога. Законодательно определен период в 3 года, по истечение которых налоговики не имеют права взыскать задолженность по пени и штрафам. Рассчитанный налог должен быть внесен в казну в любом случае.

Интересное:  Заявка в прокуратуру онлайн

Для физических лиц предусматриваются особые условия. Так как сведения о налогах направляются им ФНС, то уведомление и является толчком для совершения платежа. При его отсутствии вносить средства не нужно. В соответствии со статьей 52 НК РФ документ должен быть доставлен не позднее, чем за месяц до окончания срока уплаты.

Срок давности по уплате транспортного налога

  1. с момента как фискальный орган выявил недоимку в течение 90 дней он должен направить плательщику требование об уплате налога и пени по нему, если же недоимка выявлена в ходе проверки, то срок отправления требования сокращается до 20 дней;
  2. требование считается доставленным со дня передачи его под расписку ответственному лицу организации или через шесть дней с момента отправления письменного почтового извещения;
  3. со дня передачи требования у налогоплательщика — юридического лица есть восемь дней на выполнение требования по погашению задолженности, если иное не сказано в требовании;
  4. если организация-плательщик не погасила задолженность в срок, налоговая служба имеет право взыскать сумму задолженности принудительно со счета в кредитной организации (ст. 46 НК РФ), либо взыскать задолженность за счет иного имущества (ст. 47 НК РФ) в течение года;
  5. если по каким-либо причинам ФНС не смогла покрыть недоимку самостоятельно, спустя год, но не позднее 2 лет после получения плательщиком требования, она вправе обратиться в суд.

Недавно моему знакомому пришло «письмо счастья» из налоговой с требованием уплатить пеню по транспортному налогу аж за 2008 год. Стоит ли говорить, что про пеню человек услышал впервые? Да и какая пеня, если «виновника задолженности» — автомобиль Nissan — он уже давным-давно продал? Ситуация, не понаслышке знакомая многим. Сколько нас таких — «без вины виноватых» — по всей стране? И ведь решительно не понятно, что делать дальше. Платить не хочется, но и с налоговой «ругаться» как-то не с руки. Поэтому давайте поговорим сегодня о ваших правах, обязательствах и о том, каков срок давности по транспортному налогу.

27 Июл 2018      yslygiur         1335      

Источник: https://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/srok-davnosti-po-peni-po-transportnomu-nalogu

Какие пени за неуплату транспортного налога?

Пени по транспортному налогу для физических лиц

Транспортный налог – это обязательный платеж, который после оплаты их собственниками авто, поступает в местный региональный бюджет. Выплата должна быть осуществлена до 1 октября.

Взимается этот сбор со всех физических лиц, а также с организаций, которые имеют в собственности и на балансе самые разные виды и категории транспорта.

За неуплату налога на транспортное средства собственнику авто будут присуждены определенные штрафы и пени за неуплату транспортного налога физическим лицом.

В данной статье можно изучить вопрос, кому грозят пени на несвоевременную уплату, а также в каком размере они начисляются и какой порядок их оплаты предусмотрен в 2019 году.

Каждый год производить оплату транспортного налога обязаны те граждане и компании, на которые зарегистрированы транспортные средства.

Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором.

Требования и особенности уплаты налога

Транспортный налог в состоянии обеспечить пополнение местных бюджетов в 2019 году. Начисляется он на такие виды средств передвижения, как:

  1. Наземные виды транспорта – автомобили, мотоциклы, автобусы и все виды машин, которые перемещаются при помощи пневматики или гусениц.
  2. Водные средства передвижения – парусные суда, яхты, теплоходы, моторные лодки.
  3. Воздушные суда – самолеты, вертолеты, лайнеры.

Сбор в виде налога на подобные средства передвижения не затрагивает те автомобили, которые оснащены мощностью не более 100 л.с., а также если они оборудованы для инвалидов.

Минимальная ставка подобного транспортного налога установлена в законодательстве и составляет 200 рублей. Местные власти каждого региона имеют право ее увеличить примерно в 5 раз, но не больше.

Результат общего ежегодного платежа зависит от таких параметров, как мощность авто, которая указывается в техническом паспорте, от вместимости, которая измеряется в тоннах.

Некоторые региональные власти могут устанавливать сумму платежа на основе выпуска транспортного средства и его общих экологических показателей.

Расчет транспортного налога в текущем году осуществляется по специальной формуле – налоговая ставка на мощность двигателя и на количество месяцев владения в году. Общий объем двигателя обозначается в л.с., а налоговая ставка проводится в рублях.

Месяц регистрации средства передвижения зачисляется, как полный, то есть если авто было зарегистрировано 30 апреля, платить придется за весь апрель.

Самостоятельно рассчитывать налог нет необходимости, это обязанность региональной налоговой службы, которая делает расчет и потом рассылает извещения с указанной суммой по адресам налогоплательщиков.

Контроль по уплате налога

Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве. Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них.

Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу. Если собственник транспортного средства не платит налоги, местная налоговая организация имеет право в 2019 году осуществить следующие действия:

  • проведение внеочередной налоговой проверки;
  • назначение пени за просрочку платежа;
  • арест имущества плательщика, его счетов в банках;
  • конфискация личной собственности, в отношении которой действует арест;
  • удержание части заработной платы определенного должника;
  • запрет на выезд за границу.

Все указанные выше мероприятия проводятся только по решению суда. Исковое заявление в суд подается не позже, чем через 6 месяцев после наступления сроков уплаты налога.

В обязательном порядке налогоплательщику выдается копия такого заявления на следующий день после подачи его в суд.

На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника.

Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены.

Налогоплательщик выполнят свои обязательства относительно уплаты налога на транспорт только за последние три года. Присуждение штрафов и пени за больший период считается неправомерным.

Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения. По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

Сумма пени – это процентное начисление на общий размер обозначенного налога, которое может быть увеличено в зависимости от общей длительности просрочки. Начисленная пеня так же, как сам налог, идет в региональный бюджет.

Не стоит путать пеню с назначенным штрафом, то есть санкцией, которая также накладывается на плательщика по причине невыплаченной суммы налога.

Штраф в отличие от пени может быть исчислен одномоментно, то есть это фиксированная сумма, которая не может быть увеличена и не зависит от времени.

Размер штрафа может быть разным, все зависит от степени тяжести общего налогового нарушения.

В определенном случае за просрочку платежа могут быть назначены одновременно и штраф, и пеня. Все зависит от определенных ситуаций и от индивидуальных особенностей и положение плательщика.

Особенности начисления пени

Самой распространенной мерой назначенной административной ответственности за просрочку или неоплату налога на транспорт является начисление штрафов.

Когда начинают начислять пени за транспортный налог? В течении трех месяцев после даты не поступившего платежа, собственникам средств передвижения направляется уведомление. Именно с этой даты осуществляется начисление пени.

Отвечая на вопрос, как начисляются пени за транспортный налог, можно отметить, что подобные санкции начисляются на должника за каждый день зафиксированной просрочки. Рассчитывается пеня по определенной формуле.

Чтобы получить размер пени, перемножаются следующие показатели:

  1. Ставка пени, установленная на региональном уровне.
  2. Просроченная сумма начисленного налога.
  3. Количество дней зафиксированной просрочки.

Многих собственников авто при просрочке налога интересует вопрос, как рассчитать пени по транспортному налогу, сколько по сумме составит данный платеж относительно общей суммы просроченного платежа.

Современным законодательством установлено, что процент пени по налогу на транспорт составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, актуальной на момент уплаты пошлины.

Если сотрудникам ИФНС удается зафиксировать факт просрочки, как умышленного действия, на собственника авто может быть возложен штраф, размер которого составляет 20-40% от назначенной суммы налога.

Пеня при возможной просрочке не будет начисляться только в одном из двух случаев – на имущество налогоплательщика наложен арест, то есть производится процедура принудительного взыскания налога, а также если решение суда приостановило все возможные операции по счетам в коммерческих банках.

Погашение долга при этом будет реализовано за счет них. В последнем случае уже осуществляется процесс погашения задолженности, соответственно в начислении пени нет необходимости.

Оплата пени

Официальное уведомление относительно зафиксированной задолженности по сумме транспортного налога и по начисленной пени, налоговая служба высылается на адрес плательщика.

Если данное извещение не пришло в срок, определить, сколько пени за просрочку транспортного налога было начислено, можно разными методами:

  • можно лично посетить отделение ИФНС;
  • требуется поискать информацию на сайте gosuslugi.ru. Потребуется зайти в раздел «Информирование налогоплательщика» и для получения нужно информации заполнить все обязательные поля;
  • можно зайти на официальный сайт Федеральной службы судебных приставов fssprus.ru. Здесь можно выяснить, было ли в свое время открыто судебное дело по тому или иному определенному плательщику.

Как только размер начисленной пени и задолженности был установлен, можно и нужно произвести ее оплату. Данный процесс также можно осуществить разными способами.

Вот самые простые и популярные из них:

  1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
  2. Любое отделение СберБанка.
  3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви.
  4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
  5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.ru, где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

Важные рекомендации

Каждый налогоплательщик должен понимать, что, являясь должником по налогам на транспорт, он, несмотря на это, имеет определенные права.

Профессиональные юристы советуют всем организациям и физическим лицам обратить особое внимание на такие важные рекомендации, как:

  1. Оплата налога и начисленной пени производится исключительно на основе полученного официального уведомления от ИФНС. Говоря иными словами, на момент платежа она должна быть на руках.
  2. Должник не может привлекаться к той или иной административной ответственности без предварительно присужденного судебного решения. Закрытие счетов или конфискация имущества без данного документа невозможна.
  3. Если извещение охватывает временной период больше 3 лет, оно является недействительным, его можно быстро и легко оспорить через суд.

Оплата начисленной пени на просрочку транспортного налога предусматривает определенную рассрочку, также могут быть применимы некоторые льготы.

Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников.

При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.

В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога. Она может составлять один год.

В этом случае расчет пени, а также ее уплата в 2019 году, как и ранее, осуществлялась на базе определенной рефинансированной ставки и за временной период не больше 3 лет.

Оценку и расчет пени физических лиц производят непосредственно сами налоговые органы, в организациях и предприятиях данным вопросом занимается отдел бухгалтерии.

Варианты оплаты для компаний и физических лиц предусмотрены одинаковые – отделение ИФНС и специальные интернет-ресурсы.

Заключение

Подводя итоги всему сказанному выше, можно отметить, что установленный современным законодательством транспортный налог является обязательным для всех регионов РФ.

Основанием для его оплаты является официальное налоговое уведомление, которое присылает фискальный орган.

Среди плательщиков налога можно отметить всех лиц и организаций, которые произвели регистрацию права собственности на личное или находящееся на балансе средство передвижения и технику.

Если собственник по какой-то причине не согласен с решением налогового органа, все заинтересованные лица имеют право обжаловать его через региональный суд.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga-fizicheskim-litsom/

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом: размер и расчет пени в 2019 году

Пени по транспортному налогу для физических лиц

Каждый автовладелец несет ответственность по оплате транспортного налога (ТН) за авто, которое является его собственностью. Налог следует оплатить своевременно. Например, налог за 2018 год нужно оплатить в 01.12.2019 г.

, иначе на автовладельца будет наложена санкция (пени) за каждый суток просрочки. О том, что из себя представляет пеня, каков размер пени за просрочку транспортного налога, как уплатить пени по ТН и т.д., можно узнать в этой статье.

Что из себя представляет пеня

Пеня является одним из вероятных последствий по неуплате ТН. Данный вид санкции назначается в случае, если налогоплательщик своевременно не уплатил налог на транспорт. Сумма рассматриваемой санкции, которая является процентным начислением на общий размер налога, может быть увеличена в случае каждодневной просрочки.

Например, если владелец автотранспортного средства оплатит ТН 6-го декабря 2018 года, то пеня начисляется за 5 дней, поскольку крайний срок оплаты ТН ̶ 1 декабря.

Следует различать такие понятия, как пеня и штраф. В отличие от пени, штраф, который налагается в случае неоплаты ТН, является фиксированной суммой, которая не может быть увеличена за каждый день просрочки.

Следует учесть, что если гражданин своевременно не оплатил сумму налога, по отношению к нему одновременно могут быть применены 2 вида наказания ̶ штраф и пеня.

Kакая пеня начисляется за неуплату транспортного налога

Существует определенная формула, по которой можно рассчитать, сколько составляет размер штрафной санкции. Для получения размера пени следует перемножать:

  • ставку пени, установленной на уровне региона;
  • просроченную сумму начисленной налоговой суммы;
  • количество суток просрочки.

Нужно учесть, что процент пени по ТН составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, которая актуальна на момент оплаты налога.

Итак, размер пени можно рассчитать, согласно статьи 75 НК РФ. Для этого применяется нижеуказанная формула:

Пеня не может быть начислена в нижеуказанных случаях:

  • Если на имущество плательщика наложен арест.
  • Если по решению суда никакие операции невозможно осуществить по счетам в коммерческих банковских учреждениях.

Как узнать размер пени

Размер пени можно узнать несколькими способами. Если налогоплательщик не заплатит ТН, получит от налоговой службы уведомление о наличии задолженности. Если автовладелец не получил извещение, то он может узнать о размере задолженности:

  • посредством личного посещения в отделение ИФНС;
  • через портал госуслуги;
  • на официальном сайте ФССП. Здесь также можно узнать было ли возбуждено судебное дело по определенному налогоплательщику.

Можно произвести самостоятельный расчет для оплаты пени. Можно также воспользоваться онлайн калькулятором, для чего необходимо указать:

  • тип налога;
  • кто является налогоплательщиком (гражданин или организация);
  • сумму задолженности;
  • установленный срок уплаты налога на транспорт;
  • дату фактической оплаты.

До того как нажать на вкладку «Рассчитать», пользователю рекомендуется согласиться с тем, чтобы день оплаты был включен в  просрочку. Для этого необходимо поставить галочку перед соответственным предложением.

Помимо того, в случае использования онлайн калькулятора пеней, пользователь может настроить персональный календарь и получить напоминания насчет сроков оплаты.

Kак уплатить пени по транспортному налогу

Нужно учитывать, что если уполномоченный орган не пришлет автовладельцу уведомление за месяц до срока оплаты ТН, то гражданин не будет иметь задолженности, то есть, если работник компетентного органа не отправит уведомление в указанный срок, то на плательщиков налога не будут наложены штрафные санкции.

После получения требования об оплате налоговой суммы вместе с пеней налогоплательщик обязывается осуществить платеж в пределах 8-дневного срока со дна получения уведомления.

Следует учесть, что после расчета пени по налогу, перед оплатой этой суммы, рассматриваемый процесс отражается бухгалтерскими проводками.

После определения размера задолженности автовладелец должен погасить данный долг:

в кассе ИФНС, где было зарегистрировано автотранспортное средство;

  • в любом отделе Сбербанка;
  • посредством электронного кошелька Киви;
  • посредством перевода денежных средств со счета, открытого в Альфа-Банке.
  • на сайте налог.ру, для чего необходимо зарегистрироваться на этом сайте и открыть личный кабинет.

После оплаты задолженности автовладельцу рекомендуется хранить у себя квитанцию об оплате указанной суммы.

Требование о погашении долга в судебном порядке

Следует учесть, что если размер пени довольно большой, то это значит, что плательщик налога, в большой степени, сознательно избегает оплаты долга. Если у фирмы нет инициативы самостоятельно исчислять пени, то это также свидетельствует о ее слабой заинтересованности в оплате долга.

Если сумма задолженности достигнет, как минимум 3 тыс. руб., то сотрудники компетентного органа вправе взыскать этот долг в судебном порядке. Для этого нужно соблюсти срок исковой давности, который составляет 3 года, то есть подать исковое заявление нужно в пределах 36 месяцев со дня просрочки оплаты.

Заявление о взыскании задолженности рассматривается судом без присутствия сторон судебного разбирательства.

После принятия судебного решения данный документ передается судебным приставам для возбуждения исполнительного производства.

После получения судебного акта судебные приставы обязываются взыскать долг с ответчика в пределах 2-месячного срока с момента возбуждения исполнительного производства.

Во время взыскания долга должен быть соблюден определенный порядок, согласно которого, взыскание обращается на:

  • Денежные средства должника, которые зачислены на его банковский счет, а также на электронные деньги налогоплательщика. В таком случае денежные средства начисляются на указанный счет.
  • Имущество, которое находится во владении у другого лица на основе контракта.
  • Иного имущества, за исключением драгоценных вещей и других предметов роскоши.

Если под арестом находятся не денежные средства, а иное имущество (квартира, автомобиль и т.д.), то по решению суда это имущество должно быть реализовано, и деньги, полученные от отчуждения имущества, должны быть внесены в казну.

Кбк по тн для организаций и физических лиц

По сравнению с физическими лицами, организации самостоятельно исчисляют налог. Налогоплательщики получают уведомление из ФНС с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней.

Если физическое лицо не получает указанное уведомление, он должен осведомить налоговую инспекцию, о том, что он владеет автотранспортным средством, подлежащим налогообложению. Многие бухгалтера задаются вопросом, произошли ли изменения в КБК по ТН для организаций или нет.

Необходимо свое внимание сфокусировать на нижеуказанную таблицу КБК (коды бюджетной квалификации) для оплаты ТН и пени:

Налогоплательщик Налог КБК
Физ. лицо пеня 182 1 06 04012 02 2100 110
Юр. лицо пеня 182 1 06 04011 02 2100 110

Организации должны оплатить пени, использовав КБК. Перед тем, как производить платеж, требуемый КБК, в случае самостоятельного расчета, следует уточнить в ФНС. Если автовладелец не оплатит ТН, то сотрудники уполномоченного органа отправляют ему уведомление с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней. В этом уведомлении также указывается КБК.

Рекомендации юристов

Несмотря на то, что плательщик налога является должником по ТН, он имеет определенные права. Специалисты по юридическим вопросам советуют гражданам и организациям обратить свое внимание на нижеуказанные рекомендации:

  • Транспортный налог и начисленные пени должны быть оплачены после получения уведомления от уполномоченного органа.
  • Должник может быть привлечен к административной ответственности лишь на основе судебного решения. Без указанного акта не могут быть закрыты банковские счета налогоплательщика либо не возможна конфискация его имущества.
  • Если уведомление охватывает в себе период больше 36 месяцев, то оно может быть оспорено в судебном порядке.

Законодательство предоставляет возможность оплатить начисленные пени рассрочкой, либо получить некоторые льготы. Также могут быть учтены некоторые обстоятельства, например, если физ. лицо или организация стали банкротами, или лицо включено в категорию льготников.

В определенных случаях в процессе уплаты пени предусматривается отсрочка, которая может составлять 12 месяцев.

Помимо того, в 2018 году была объявлена амнистия по транспортному налогу. Для освобождения от оплаты ТН и начисленных пени за предыдущие 3 года нет необходимости предоставить в ФНС документы ̶ сотрудники этого органа спишут долги самостоятельно.

Следует учесть, что задолженность по налогам и начисленных пений может быть погашена:

  • посредством терминала;
  • через интернет.

Итак, каждый автовладелец обязан оплатить транспортный налог. В случае несвоевременной оплаты ТН, на налогоплательщика будет наложена штрафная санкция (пения), размер которой с каждым днем будет увеличен в случае просрочки оплаты. Если ТН не будет оплачен в указанный срок, то граждане получат уведомление с требованием оплатить задолженность.

Для расчета размера пени можно воспользоваться вышеуказанной формулой либо онлайн калькулятором.

После оплаты налога вместе с пеней, налогоплательщику с использованием КБК рекомендуется обратиться в компетентный орган, чтобы уточнит, прошел ли платеж.

Пени за неуплату транспортного налога обновлено: Декабрь 18, 2018 автором: admin

Источник: https://lawcars.ru/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Пени и штраф за неуплату транспортного налога за машину

Пени по транспортному налогу для физических лиц

Последнее обновление 2019-03-06 в 11:12

В условиях современных реалий у большинства россиян расходы и доходы примерно равны и возникают ситуации неоплаченного транспортного налога — в связи с нехваткой средств либо нехваткой времени. Возникает вопрос — чем это грозит, каково наказание за неуплату налога за авто и как его минимизировать, будет ли начисляться пеня за просрочку транспортного налога?

Что будет, если не платить налог за машину?

В НК РФ предусмотрен термин «налоговая ответственность», который применяется в случае нарушения фискального законодательства гражданами. В НК РФ есть отдельная глава — № 16 — о видах санкциях и ответственности при различных неправомерных действиях участников налоговых отношений.

Последствия за неуплату транспортного налога физическим лицом указаны в ст.122 НК РФ:

  • штраф за неуплаченный транспортный налог или частично оплаченный в размере 20% от суммы, подлежащей уплате в бюджет;
  • в размере 40% — при умышленном уклонении от уплаты.

Пример 1

Константин Песков не успел вовремя оплатить налог за свой катер. Сумма налога составляет 5 000 рублей. Он был привлечен к ответственности по статье неуплаты транспортного налога физическим лицом. Размер штрафа: 20% × 5 000 = 1 000 рублей.

Важно! Умысел лиц определяется строго по разъяснениям ФНС в письме № ЕД-4-2/13650@ от 13 июля 2017 года. В случае неуплата транспортного налога физическому лицу редко грозит повышенный размер штрафа, т. к. физические лица вряд ли будут применять мошеннические схемы для избежания таких небольших сумм.

Штраф начисляется не всегда — это остается на усмотрение налогового органа. Но в случае просрочки действует еще одно наказание, установленное ст.75 НК РФ, т. н. обеспечительная мера — пеня на транспортный налог, которая начисляется, пока вы не погасите долг.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Пеня по транспортному налогу — это процент от долга, который начисляется каждый день, начиная со следующего после просрочки. По ст.75 размер неустойки составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центробанка, а та на сегодняшний день тождественна ключевой ставки.

При расчете пени по транспортному налогу берется значение, действовавшее на момент нарушения срока уплаты.

Пример 2

Константин Песков не заплатил вовремя налог в 2018 году в сумме 5 000 рублей и уплатил его 1 марта 2019 года. Значит, ИФНС будет использовать ключевую ставку, которая была принята по состоянию на 1 декабря 2018 года.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Вот размеры ключевой ставки согласно информации Центробанка:

Пеня: 7,5 × 1/300 = 0,025 и 7,75 × 1/300 = 0,026

Начисление происходит только за рабочие дни, следовательно, всего просрочено: 87 дней. Из них 10 дней — по ставке 7,5. А 77 дней — по ставке 7,75.

Неустойка за весь период: 5 000 × 0,025% × 10 = 12 рублей, 5 000 × 0,026% × 77 = 100 рублей, всего: 112 рублей.

Как видите, если сумма небольшая, то и пеня незначительная, но она увеличивается каждый день, а если не платить годами, то возрастет до существенного размера. Пени по транспортному налогу нужно оплачивать по тем же реквизитам, что и налог, кроме КБК. Чтобы оплатить правильно, дождитесь от ИФНС письма с уведомлением — в нем будут указаны и суммы неустойки, и реквизиты.

Форма письма в случае пени — требование. Если сумма по требованию превысит 3 000 рублей, то в отношении вас могут начать меры принудительного взыскания долгов, включая обращение в суд, блокировку счетов и даже арест имущества для погашения задолженности за счет ваших ценностей.

Бытует мнение, что пени за транспортный налог более 3 лет списываются, однако судебные приставы, действительно, могут закрыть исполнительный лист, а затем возобновить дело.

По НК РФ списываются налоги за периоды, после которых прошло больше 3 лет: по ст.52 НК РФ вам могут выслать уведомление только за 3 последних года.

А вот штрафы и пени, как правило, продолжают начисляться и вменяться в уплату, причем они могут начисляться как раз за те недоимки, которые уже списаны.

Важно!

За каждый отдельный долг вам будет начисляться отдельная пеня.

Пример 3

Константин Песков просрочил по транспортному налогу за 2016 год и 2017 год. Ему будет начисляться пеня за каждый из этих годов отдельно до тех пор, пока он не оплатит их. Если он нарушит срок по НДФЛ, то за него тоже начнет расти собственная пеня.

Многие полагают, что если не платить транспортный налог на машину 3 года, то он просто будет списан. На самом деле все не так просто. В НК РФ указаны строгие сроки направления ИФНС вам писем:

  • сначала уведомление;
  • после просрочки в течение 10 дней ИФНС сообщит вам о наличии долга;
  • затем вам поступит требование в течение 3 месяцев с даты просрочки; если ваша задолженность меньше 500 рублей, то требование высылается в течение года со дня просрочки;
  • требование необходимо исполнить в течение 8 дней либо в срок, указанный в письме;
  • если вы не отреагировали на требование, то дальнейшие действия ИФНС зависят от суммы недоимки; меньше 3 000 рублей — никаких действий не предпринимается, пока сумма не превысит этот лимит либо не пройдет 3 года; больше 3 000 — ИФНС вправе начинать взыскание долга:
  • в течение полугода после просрочки по первому требованию ИФНС подает иск в суд для принудительного взыскания долга;
  • если прошло 3 года, а задолженность так и не превысила 3 000 рублей, то иск подается в течение полугода с даты, когда начал исчисляться трехлетний период.

Вместе с иском на взыскание ИФНС может ходатайствовать об аресте вашего имущества в целях гарантии.

Важно!

В случае уважительных причин неуплаты налогов и пеней, вы можете подать в инспекцию заявление о предоставлении отсрочки либо рассрочки согласно ст.64 НК РФ.

Таким образом, срок давности по пени по транспортному налогу не имеет четких границ, но зато есть строгий период для подачи налоговой иска в суд, и если этот срок будет пропущен без уважительной причины, взыскать с вас долги не смогут.

Итоги

  1. Если не заплатить вовремя транспортный налог, вам грозят штраф и пеня.
  2. Пеня начисляется за любую просрочку за каждый день вплоть до погашения недоимки.
  3. Если размер общего долга превысит 3 000 рублей, с вас могут взыскать просроченные суммы через суд.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/transportnyj-nalog/peni-i-shtraf-za-neuplatu/

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

Пени по транспортному налогу для физических лиц

Время чтения: 12 минут

Оплата транспортного налога — не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль.

Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается.

Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2019 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2018 году мы платим за 2017 год, а в 2019 заплатим за 2018 год.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, — это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2019 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество — кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Добавить комментарий