Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2018 году?

Новая декларация 3 НДФЛ за 2018 год

Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2018 году?

3 НДФЛ – это декларация, которую сдают очень многие российские граждане. Одни – чтобы отчитаться за полученные доходы и заплатить с них налоги. Другие — чтобы получить налоговые вычеты, т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ. На каждый год ФНС разрабатывает новую форму бланка. И декларация 3 НДФЛ за 2018 год уже принята.

Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.

Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.

Срок сдачи З НДФЛ за 2018 год

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год сдается в привычные сроки. В этом смысле новый приказ ФНС ничего не изменил:

  1. Для тех, кто обязан отчитаться по полученным в 2018 году доходам за продажу недвижимости и транспорта, последний срок сдачи 3 НДФЛ – 30 апреля 2019 года. Это рабочий день, он никуда не переносится, поэтому никакой отсрочки в следующем году не будет.
  2. Все остальные налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых вычетов и возврата НДФЛ, могут подавать декларацию в любое время. Причем, в следующем году можно сдать не только 3 НДФЛ за 2018 год, а также за два предыдущих года – 2017 и 2016.

То есть, крайний срок сдачи 3 НДФЛ за 2018 год установлен только в отношении продавцов недвижимости и транспорта. Остальные выбирают время визита в ИФНС на свое усмотрение. Но, конечно, вернуть свои деньги стоит чем раньше, тем лучше.

Бланк новой декларации 3 НДФЛ за 2018 год

Конечно, вас интересует, где скачать бланк 3 НФДЛ за 2018 год. Он есть в самом приказе ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, так же, как и порядок заполнения декларации. Ознакомиться с оригиналом приказа можно по ссылке.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ за 2018 год

А сам бланк новой формы 3 НДФЛ для уплаты налога за 2018 год доступен в двух форматах.

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (excel) скачать для заполнения

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (pdf) скачать для заполнения

Кроме того, на сайте ФНС уже размещена программа «Декларация» для заполнения новой формы 3 НДФЛ за 2018 год.

Изменения в новой форме 3 НДФЛ за 2018 год

Мы уже говорили, что ФНС принимает новый бланк 3 НДФЛ на каждый год, поэтому изменения в них есть всегда. Но декларация по доходам физических лиц за 2018 год изменилась очень сильно. И дело не только в новых штрих-кодах.

  1. В первую очередь, почти вдвое уменьшилось количество листов – вместо 20 осталось всего 13. А чем меньше листов в форме, тем проще ее заполнить.
  2. Во-вторых, из новой декларации убрали буквенное обозначение листов. Например, в декларации за предыдущие годы доходы от источников в РФ отображались на листе А. А суммы затрат на приобретение жилья указывались на листе Д. Теперь все листы с буквенными обозначениями заменили приложениями. В итоге, новая форма 3 НДФЛ за 2018 год имеет два раздела и восемь приложений.
  3. В-третьих, социальные и стандартные вычеты объединили с инвестиционными вычетами в одном приложении.
  4. В-четвертых, поменялись коды, которые указываются в форме 3 НДФЛ (они приводятся к приложениям к порядку заполнения), а справочник «Коды регионов» вообще исключили.

Образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год

Таким образом, заполнение новой формы 3 НДФЛ за 2018 год будет происходить по новым правилам, сильно отличающихся от тех, которые действовали в предыдущие годы. Чтобы вам было легче ориентироваться, мы подготовили образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год для разных ситуаций.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за лечение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год за покупку квартиры в ипотеку

Образец 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за покупку квартиры

Источник: https://nalogu-net.ru/novaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2018-god/

Инструкция по работе с программой декларация 3-НДФЛ 2018 – как заполнить на вычет, возврат налога, для ИП

Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2018 году?

> Отчетность > 3-НДФЛ > Инструкция по работе с программой декларация 3-НДФЛ 2018 – как заполнить на вычет, возврат налога, для ИП

Одним из способов подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ является ее заполнение в программе, подготовленной ФНС. Ее можно скачать непосредственно на сайте налоговой службы, установить на свой компьютер и заполнить необходимые поля и вкладки.

Ниже представлена подробная пошаговая инструкция, которая позволит подготовить отчетность для физических лиц и ИП с помощью программы за 2018 год.

По данной ссылке находится актуальная версия на 2019 год, ежегодно вносятся изменения, поэтому важно скачивать последнюю версию.

Скачивание бесплатно и доступно абсолютно для каждого желающего. Скачивать нужно программу установки, после чего файл запустить – программа установится на компьютер.

Пояснения по установке можно также скачать отдельным файлом.

После того, как программа 3-НДФЛ 2018 установится, нужно ее открыть и приступить к заполнению полей и подготовке декларации.

С помощью данной программы можно заполнить 3-НДФЛ в следующих случаях:

  • ИП для декларирования доходов от предпринимательской деятельности.
  • Частнопрактикующие лица (адвокаты, нотариусы и прочие) для подачи отчетности по полученному доходу за отчетный год.
  • Обычные граждане, получившие доход и обязанные уплатить с него подоходный налог (имеется в виду тот налог, который не удержал работодатель) – например, при получении процентов, дивидендов, продаже имущества.
  • Обычные граждане для использования вычета (имущественного, социального, стандартного) и возврата части понесенных расходов (покупка недвижимости, автомобилей, расходы на обучение, лечение).
  • Обычные граждане для получения имущественного вычета по проданному имуществу (движимому и недвижимому) – продажа квартир, уплата ипотечных процентов, продажа автомобилей.

Новая форма 2019

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2019 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2018 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Как самостоятельно заполнить за 2018 год – инструкция

Если для подготовки налоговой декларации выбрана программа ФНС, то ниже представлен пошаговая инструкция по заполнению необходимых вкладок и полей 3-НДФЛ в зависимости от причины ее подготовки и подачи.

Особенности программы декларация 3-НДФЛ 2018:

  • Слева находится шесть вкладок, заполнять нужно не все, а только необходимые.
  • Некоторые вкладки активируются для заполнения только после задания условий на первой вкладке.
  • Начать заполнение следует с верхней вкладки «Задание условий».
  • Вторым шагом будет заполнение «Сведений о декларанте» — вторая вкладка.
  • Если программой пользуется ИП, то следующий шаг – это оформление вкладки «Предприниматели».
  • Если программой пользуется физлицо для уплаты налога с дохода, то нужно заполнить вкладку «Доходы, полученные в РФ» и «Доходы за пределами РФ» при наличии таковых. Если при этом есть право на вычет, уменьшающий базу для уплаты подоходного налога, то заполняется последняя вкладка «Вычеты».
  • Если в программе идет подготовка декларации для возврата НДФЛ, то нужно заполнить вкладку «Вычеты».

Задание условий

Это первая вкладка, на ней указывается основная информация о налогоплательщике, ФНС, причине подачи 3-НДФЛ.

Нужно убедиться, что вверху отмечен тип декларации «3-НДФЛ».

В общей информации указывается номер ФНС, куда подается отчет – по месту проживания физлица или ИП. Инспекция выбирается после щелчка на многоточие.

Номер корректировки нужно оставить 0, что соответствует первичной подаче.

ОКТМО указывается в соответствии с местом жительства физлица. Если данный номер не известен, то посмотреть его можно в классификаторе ОКТМО.

Признак налогоплательщика – зависит от того, кто подает 3-НДФЛ, отмечается нужный вариант из предложенных.

Имеются доходы – ИП и частнопрактикующие лица отмечают пункт «От предпринимательской деятельности», все остальные отмечают первый пункт. При наличии доходов в отчетном году в иностранной валюте дополнительно выбирается соответствующий пункт.

Достоверность подтверждается – здесь нужно указать, как будет подаваться 3-НДФЛ в ФНС – лично или через доверенное лицо. Во втором случае дополнительно заполняются данные о представителе.

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы может выглядеть следующим образом:

Сведения о декларанте

Это вторая вкладка программы, необходима для заполнения сведений о себе на основании документа, удостоверяющего личность.

Последовательно нужно заполнить:

  • ФИО – точно как в паспорте;
  • ИНН;
  • дата рождения;
  • место рождения – как указано в паспорте;
  • гражданство – по умолчанию уже указано РФ, если иное, то нужно выбрать по щелчку на многоточие;
  • сведения об удостоверяющем паспорте;
  • телефон – указывать обязательно, в противном случае налоговый специалист не сможет связаться в случае вопросов и проблем.

В заполненном виде данная вкладка выглядит так:

Доходы, полученные в РФ

Третью вкладку программы 3-НДФЛ заполняют физические лица, которые получили в отчетном году доход и желают уплатить с него НДФЛ или сообщить об отсутствии обязанности по уплате ввиду нулевой налоговой базы.

Во-первых, нужно обратить внимание на налоговую ставку – ее можно выбрать из верхнего списка (13, 9, 35, 13). В зависимости от дохода и принадлежности к РФ выбирается нужная ставка. Последняя 13% относится к дивидендам.

В этой вкладке программы нужно заполнить:

  • Источники выплат – может быть работодатель, покупатель имущества, организация, выплатившая дивиденды или иное лицо, от которого получен доход.
  • В отношении доходов от работодателя заполняется поле ниже, где показывается заработок в разрезе каждого месяца.
  • Итоговые суммы заработка и удержанного с него подоходного налога фиксируются ниже.
  • При предоставлении работодателем любого вида вычета в отчетном году их величина отражается в поле ниже.

Для добавления источника выплат – нужно нажать на зеленый плюс. В открывшейся вкладе вносится наименование работодателя, ФИО покупателя имущества или название иного лица, от которого получен доход. Для организаций дополнительно вносится ИНН, КПП и ОКТМО. Для физических лиц, выступивших покупателем имущества, достаточно заполнить ФИО.

Если указанный работодатель предоставлял стандартные вычеты в течение года, то нужно поставить отметку в поле «Расчет ст.выч. вести по этому источнику».

Пример заполнения данных об источнике выплат, если это работодатель:

Пример заполнения, если источник выплат – покупатель физическое лицо:

Если заработок получен от работодателя

После заполнения данных об источнике выплат, заполняется поле ниже, где приводятся заработки для каждого месяца отдельно. Информацию нужно брать из справки 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

Во вкладке сведения о доходах нужно нажать зеленый плюс для добавления заработка за месяц.

В открывшейся вкладке заполняется:

  • код дохода (каждому виду соответствует свой код, для зарплаты 2000, для больничного 2300, для отпускных 2012);
  • сумма дохода;
  • код вычета и его сумма, если предоставляется;
  • порядковый номер месяца.

Данная информация заполняется в программе для каждого месяца, в котором были выплаты от работодателя. Если в одном месяце были доходы по нескольким кодам, например, одновременно были выплачены отпускные и зарплата, то нужно отдельно указать суммы по каждому виду.

После заполнения сумм выплат по каждому месяцу отчетного года ниже автоматом выведется общая величина заработка за 2018 год.

Налог удержанный заполняется на основании справки 2-НДФЛ (пятый раздел).

Если работодатель предоставлял вычеты, то ниже нужно заполнить соответствующую вкладку. Информацию о вычетах можно найти в четвертом разделе справки 2-НДФЛ. Вычет можно добавить также по нажатию на зеленый плюс.

В итоге после заполнения всех данных на основании справки 2-НДФЛ данная вкладка программы будет выглядеть примерно так:

Заполнение при продаже квартиры

Если налоговая декларация заполняется с целью уплаты НДФЛ при продаже квартир или иного вида недвижимости (земля, дом, дача, комната и т.д.), то источником выплат будет являться покупатель. Чаще всего это физическое лицо, но может быть и организация.

С полученного от продажи дохода нужно заплатить 13 процентов, при этом можно уменьшить подоходный налог к уплате, воспользовавшись вычетом (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Во вкладке программы «Источник выплат» указывается ФИО физ.лица или данные об организации, которая купила квартиру.

Во вкладке сведения о доходе после нажатия на зеленый плюс выбирается код дохода: при продаже целой квартиры 1510, при продаже доли – 1511.

После указания правильного кода дохода вид вкладки программы 3-НДФЛ меняется.

Если квартира была куплена до начала 2016 года, то справа вносится продажная цена квартиры по договору купли-продажи, ниже указывается порядковый номер месяца, в котором зарегистрирован переход права собственности и вид желаемого вычета (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Пример заполнения:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/programma-zapolnenie.html

Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в программе 3-НДФЛ 2018 для физических лиц и ИП

Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2018 году?

> Отчетность > 3-НДФЛ > Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в программе 3-НДФЛ 2018 для физических лиц и ИП

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить с помощью удобной программы, разработанной ФНС. Для ее использования не требуется никаких регистраций, достаточно скачать установочный файл на сайте ИФНС и установить его на свой компьютер.

Программа абсолютно бесплатна и доступна каждому. Особенности оформления 3-НДФЛ с ее помощью разобраны ниже.

Программа 3-НДФЛ 2018 нужна физическим лицам, которым нужно обратиться в ФНС для уплаты подоходного налога либо для использования налогового вычета (стандартного, социального, имущественного, инвестиционного, профессионального) и возврата переплаты по НДФЛ.

Программа 3-НДФЛ упрощает процесс заполнения и подготовки декларации.

В программе заполнить декларацию могут физические лица для следующих целей:

  • ИП, адвокаты, нотариусы, частнопрактикующие для декларирования доходов предпринимательской деятельности.
  • Граждане без образования ИП для уплаты НДФЛ по полученным доходам (по которым работодатель не удержан подоходный налог).
  • Граждане для возврата налога в связи с применением вычетов.

Где можно скачать бесплатно?

Программа ежегодного корректируется и в начале года выходит новая версия для подготовки и заполнения 3-НДФЛ за прошедший год.

25 января 2019 года опубликована версия программы для подачи отчетности по НДФЛ за 2018 год.

По указанной ссылке нужно скачать файл «программа установки», далее запустить установку. Если есть сложности, можно также ознакомиться с файлом – «инструкция по установке», где даны необходимые пояснения.

После установки программу нужно открыть и приступить к заполнению ее полей.

Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию для ФНС за 2018 год?

Заполнение декларации в программе понятное, доступное каждому. Ниже дана инструкция, которая поможет заполнить поля для различных случаев.

После открытия программы открывается автоматически вкладка «Задание условий».

Здесь нужно указать данные о себе и декларации.

Номер инспекции, куда будет подаваться 3-НДФЛ, выбирается по щелчку на кнопку с многоточием (номер нужной ФНС можно установить по адресу, для этого воспользуйтесь следующей ссылкой).

Номер корректировки – если декларация подается первый раз, нужно оставить 0. При корректировках устанавливается 1, 2, 3 и т.д. в зависимости от того, сколько раз вносились изменения в поданную ранее 3-НДФЛ.

ОКТМО – код по одноименному классификатору, соответствует месту проживания физического лица (узнать свой ОКТМО можно здесь).

Признак налогоплательщика: отмечается нужный вариант.

В подразделе «имеются доходы» нужно галочкой отметить нужный вариант:

  • ИП, частнопрактикующие лица для декларирования доходов отмечают пункт «от предпринимательской деятельности», при этом становится активной вкладка программы слева «Предприниматели».
  • При наличии доходов от иностранных компаний отмечается пункт «в иностранной валюте», при этом становится активной вкладка программы слева «Доходы за пределами РФ».
  • При наличии прочих видов дохода (по трудовым договорам, ГПХ, от реализации имущества и иные) отмечается первый пункт.

Достоверность подтверждается – отмечается один из двух предложенных вариантов. Декларацию в ФНС можно подать либо лично, либо через доверенное лицо, во втором случае заполняется также ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Например, при личной подаче гражданином декларации для получения вычета, уплаты налога или его возврата вкладка программы «Задание условий» будет выглядеть так:

Заполнение вкладки Сведения о декларанте

В данной вкладки программы Декларация 3-НДФЛ нужно заполнить личные данные о себе:

  • ФИО полностью;
  • ИНН;
  • дата рождения;
  • место рождения как в паспорте.

Эти данные вводятся вручную в соответствующие поля вкладки.

Данные о гражданстве – по умолчанию в программе стоит код 643, который соответствует российскому гражданству. Если нужно выбрать иное гражданство, то это можно сделать по нажатию на кнопку с многоточием справа от поля.

Сведения об удостоверяющем документе:

  • Выбирается вид документа из предложенного перечня по нажатию на кнопку с многоточием справа (обычно это паспорт, но может быть и иной документ).
  • После выбора документа становится активным поле ниже, где заполняются реквизиты документы, дата и место его выдачи.

В нижнем поле вкладки заполняется телефон для связи с указанным лицом.

В заполненном виде данная часть программы может выглядеть так:

Инструкция по оформлению вкладки Доходы, полученные в РФ

В этой вкладке вверху можно выбрать нужный процент ставки НДФЛ.

Чтобы отразить доходы, облагаемые по ставке 13% (за исключением дивидендов, которые показываются отдельно), нужно выбрать первую цифру «13».

Далее нужно заполнить поле Источники выплат – здесь с помощью знака «+» можно добавлять нужно количество источников (например, работодателей), от которых получались выплаты, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Если нужно удалить какой-то источник, нажимается знак «-».

После нажатия на знак «+» появляется дополнительная вкладка, где нужно заполнить:

  • Название источника (например, работодателя, покупателя имущества), для физ.лиц указывается ФИО полностью.
  • ИНН, КПП и ОКТМО – если это организация.
  • Если источник — физическое лицо, например, покупатель квартиры, то достаточно указать его ФИО.

Для заполнения этого поля может пригодиться справка 2-НДФЛ, где указаны данные работодателя.

Если источник дохода – покупатель имущества, то данные можно взять из договора, заключенного с покупателем.

После внесения всех данных во вкладку, нужно нажать на кнопку «Да».

Пример заполнения сведений об источнике выплат, если это работодатель:

Образец заполнения сведений об источнике для уплаты налога при продаже квартиры, автомобиля или иного имущества физическому лицу:

Для каждого источника дохода нужно указать полученный от него доход, для этого заполняется поле программы Декларация 3-НДФЛ ниже.

Для заполнения нужно нажать на зеленый плюс, после чего внести данные о коде дохода – выбирается из списка после нажатия на кнопку с многоточием, например, у заработной платы код 2000, отпускные – 2012, больничное пособие – 2300 (данные берутся из справки 2-НДФЛ), у дохода от продажи квартиры 1510, автомобиля 1520.

В зависимости от выбранного кода внешний вид вкладки может измениться, дополняться новыми данными.

По  трудовым договорам

При отражении дохода от работодателя нужно:

  • Выбрать код дохода (зарплата, премия, отпускные, компенсации, больничные – это все отдельные виды, для каждого из которых предусмотрен свой код).
  • Указать сумму для конкретного месяца.
  • Указать номер месяца.

Данные заполняются для каждого месяца отдельно, при этом в одном месяце может быть и несколько видов дохода, например, зарплата и больничное пособие.

В строке программы ниже «общая сумма дохода» автоматически считается суммарный доход.

В строке ниже «налог удержанный» вносится сумма НДФЛ, которая была удержана работодателем с данного дохода. Этот показатель также берется из 2-НДФЛ (раздел 5).

Образец заполнения данной части программы 3-НДФЛ:

После указания дохода и удержанного с него НДФЛ необходимо заполнить часть нижнюю часть вкладки, где вносится предоставленная сумма вычета. Данный показатель берется из раздела 4 справки 2-НДФЛ – код и сумма вычета.

Эти же данные вносятся в программу.

Если работодатель предоставлял не только стандартные детские вычеты работнику, но и имущественный или социальные на основании налогового уведомления, то они также будут отражены в справке 2-НДФЛ. Их  также следует перенести в декларацию 3-НДФЛ.

Для добавления вычета нажимается зеленый плюс, выбирается код вычета и вносится вручную соответствующая сумма, далее нажимается «Да».

Образец заполнения вкладки программы «Доходы, полученные в РФ» для случая, когда показываются выплаты по трудовым договорам от работодателя:

Таким образом заполняется декларация физическим лицом для использования любого вида вычета и возврата НДФЛ либо для самостоятельной уплаты налога, который не был удержан налоговым агентом.

При продаже квартир, домов, жилой недвижимости

Человек, продавший квартиру, получает доход, с которого должен заплатить НДФЛ по ставке 13%. Для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ и показывается сумма налога к уплате.

Если человек владеет квартирой 5 лет или более (в некоторых случаях 3 года), то налоговой обязанности не возникает.

Продавец вправе воспользоваться имущественным вычетом – 1 млн.руб., который уменьшает полученный доход перед налогообложением.

Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму расходов, которые понес продавец, приобретая данный объект недвижимости.

Если декларант желает показать доход от продажи имущества, например, жилой недвижимости, то в поле «источник дохода» нужно указать «продажа квартиры и ФИО лица», которое выступало покупателем и передало деньги продавцу.

В поле для отражения дохода нужно выбрать код дохода, соответствующий реализации недвижимости:

  • 1510 – продажа квартир, домов, комнат, дач, земли;
  • 1511 – продажа долей;
  • 1512 – продажа иной недвижимости, например, гаража.

После выбора нужно варианта дохода вкладка меняет свой внешний вид, добавляются новые поля в зависимости от типа проданного имущества.

Источник: https://azbukaprav.com/otchetnost/3-ndfl/programma-2018.html

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2018 году?

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+

Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2018 году?

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/poshagovoe-rukovodstvo-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl

Добавить комментарий